Sommario
- Doppia imposta per le piccole imprese
- Tipi di imposta sulle società in California
- C Corporations
- S Corporations
- LLCs
- Partnership e proprietà
I proprietari di piccole imprese godono di numerosi vantaggi distinti dal fare affari in California. Lo stato ospita diverse aree metropolitane popolose, in crescita e dinamiche, tra cui Los Angeles, San Francisco e San Diego. Queste città sono piene di talento, a filo con i borghesi e i ricchi, e tutte ospitano università prestigiose che pompano nuove classi di lavoratori istruiti ogni primavera e inverno. Inoltre, la California è un luogo piacevole in cui vivere. Nella maggior parte dello stato, gli inverni non sono troppo freddi e le estati non sono troppo calde o umide. Lo stato offre diversi paesaggi e paesaggi, tra cui spiagge, deserti, montagne e valli.
Detto questo, la California non è facile vivere per i proprietari di piccole imprese. In particolare, le imposte sulle società in California sono tra le più oppressive di tutti gli stati. Le tasse elevate, unite alle onerose normative commerciali per le quali è nota anche la California, hanno portato molti imprenditori nel 21 ° secolo a fuggire dallo stato per luoghi che percepiscono come aree operative più amichevoli, come il Texas e la Florida. Di recente, un imprenditore californiano ha incapsulato questo fenomeno con una mappa statale che ha diffuso sui social media; sulla parte superiore della mappa ha stampato "I migliori viali per imprenditori in California", quindi ha evidenziato tutte le autostrade e le autostrade che portano fuori dallo stato.
Key Takeaways
- L'economia della California è la più grande negli Stati Uniti e rappresenterebbe da sola un'economia nazionale superiore rispetto alla produzione globale. Le imprese situate in California sono soggette a un'imposta fissa sul reddito dell'8, 84%, oltre a un'imposta di franchising in determinate situazioni. essere soggetto alla doppia imposizione poiché non esistono alcune lacune disponibili altrove, pertanto le imprese della CA devono pagare sia le imposte statali che federali.
Doppia tassazione per le piccole imprese
La California impone imposte sul reddito statali superiori alla media sul reddito delle imprese e delle persone fisiche. Tuttavia, questa non è la parte peggiore. La California è uno dei pochi stati che impone tasse, affari e personale, ai proprietari di piccole imprese che creano le loro attività come entità pass-through, come le società S o le società a responsabilità limitata (LLC). Le imprese costituite utilizzando queste designazioni evitano l'imposta federale sul reddito perché il reddito che guadagna passa ai proprietari delle imprese. Il governo federale considera la doppia tassazione per tassare sia gli imprenditori sul reddito pass-through sia l'azienda stessa, quindi tassa solo gli imprenditori alle aliquote dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Mentre la maggior parte degli Stati segue la stessa filosofia, la California si distingue per colpire questi imprenditori da entrambe le parti.
A seconda di diversi fattori, tra cui il reddito netto di un'entità pass-through e l'ammontare del reddito personale derivante dall'attività commerciale dai suoi proprietari, questa doppia imposizione imposta dalla California può raddoppiare il carico fiscale di una piccola impresa. Considerando che lo stato ha anche un costo della vita molto elevato, il trattamento fiscale delle piccole imprese in California può rendere difficile per un imprenditore ottenere la sua impresa da terra.
Tipi di imposte sulle società in California
La California impone tre tipi di imposte sul reddito alle imprese: un'imposta sulle società, un'imposta in franchising e un'imposta minima alternativa. Quasi tutte le aziende dello stato sono soggette ad almeno una di queste tasse, e talvolta più di una.
L'imposta sulle società si applica alle società e alle società che scelgono di essere trattate come società. Questa aliquota fiscale è fissa dell'8, 84%, che è superiore alla media negli Stati Uniti e si applica al reddito imponibile netto derivante dall'attività commerciale in California. Le società non sono soggette all'imposta di franchising statale, ma sono soggette all'imposta minima alternativa (AMT) del 6, 65%, che limita l'efficacia di un'impresa che cancella le spese dal reddito per abbassare l'aliquota dell'imposta sulle società.
L'imposta di franchising si applica a S, società di capitali, società in accomandita semplice (LP) e società a responsabilità limitata (LLP). Inoltre, le società tradizionali o le società C che non guadagnano redditi netti positivi e, pertanto, non sono soggette all'imposta sulle società devono invece pagare l'imposta di franchising.
L'imposta minima alternativa del 6, 65% si basa sulle norme federali AMT e si applica alle società C e LLC che scelgono di essere trattate come società. Questa è una tassa che impedisce alle società di scrivere efficacemente le entrate per minimizzare l'imposta sulle società.
C Corporations
Le società C, o società tradizionali, pagano l'imposta sulle società dell'8, 84% o AMT del 6, 65%, a seconda che richiedano un reddito imponibile netto. Ad esempio, una società con un reddito imponibile netto di $ 1 milione deve l'8, 84% di ciò, o $ 88, 400, nell'imposta sul reddito dello stato della California. Inoltre, lo stato tassa gli azionisti su qualsiasi reddito personale derivante dalla società. Se quel reddito viene pagato sotto forma di dividendi, la California è uno stato particolarmente brutale. L'aliquota fiscale marginale più alta dello stato sui dividendi, al 33%, è una delle più alte negli Stati Uniti
S Corporations
Le società S, che forniscono protezioni legali e finanziarie simili alle società C, ma che passano attraverso il reddito ai proprietari di imprese, pagano una tassa di franchising dell'1, 5% del reddito netto. L'imposta minima di franchising è di $ 800, anche per le società S che richiedono un reddito netto pari a zero o negativo. Pertanto, una società S con un reddito netto di $ 1 milione deve l'1, 5% di ciò, o $ 15.000, nell'imposta sul reddito dello stato della California. Il reddito dell'azienda passa quindi ai proprietari delle imprese, che devono pagare l'imposta sul reddito personale dello Stato. La California ha nove parentesi per l'imposta sul reddito delle persone fisiche, che hanno aliquote marginali dall'1 al 12, 3%.
LLCs
Anche le società a responsabilità limitata pagano l'imposta di franchising, ma è calcolata in modo diverso rispetto alle società S. Invece di un tasso percentuale forfettario basato sull'utile netto, le LLC sono tassate in importi forfettari in base ai livelli di reddito lordo. I redditi lordi compresi tra $ 250.000 e $ 499.999 pagano una tassa di $ 900. I redditi lordi compresi tra $ 500.000 e $ 999.999 pagano un'imposta di $ 2.500. I redditi lordi compresi tra $ 1 milione e $ 4.999.999 milioni pagano una tassa di $ 6.000. I redditi lordi di $ 5 milioni o più pagano un'imposta di $ 11.790. Per le aziende con un reddito lordo inferiore a $ 250.000, si applica l'imposta minima in franchising di $ 800. Le entrate nette di una LLC passano ai proprietari delle imprese, che devono pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche a tassi marginali dall'1 al 12, 3%.
Partnership e sole imprese
Il trattamento fiscale delle società di persone dipende dal tipo specifico. Le società di persone a responsabilità limitata (LLP) e gli LP devono pagare l'imposta minima in franchising di $ 800 e gli imprenditori devono pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche su qualsiasi reddito che passa attraverso la società. Per le società in nome collettivo in cui il reddito è distribuito direttamente ai titolari di imprese, si applica solo l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Questo vale anche per le ditte individuali.
