Che cos'è un IRA sponsale?
Un IRA sponsale è una strategia che consente a un coniuge che lavora di contribuire a un IRA in nome di un coniuge che non lavora per eludere i requisiti di reddito. Ciò crea un'eccezione alla disposizione secondo cui un individuo deve aver guadagnato entrate per contribuire a un IRA. Il reddito del coniuge che lavora, tuttavia, deve essere pari o superiore al totale dei contributi dell'IRA versati per conto di entrambi i coniugi.
IRA sposi sono semplicemente Roth o IRA tradizionali utilizzati da coppie sposate. Non sono conti congiunti; ogni IRA è istituito a nome di un coniuge individuale. Per il 2019 e il 2020, l'uso di una strategia sponsale dell'IRA consente alle coppie sposate di presentare una domanda congiunta di versare $ 12.000 agli IRA all'anno - o $ 14.000 se hanno 50 anni o più a causa del contributo di recupero.
Key Takeaways
- Gli IRA coniugali consentono ai coniugi che lavorano di contribuire a un IRA per un coniuge non lavorativo. Gli IRA coniugali sono gli stessi di Roth o IRA tradizionali ma sono progettati per coppie sposate. Le coppie devono presentare dichiarazioni congiunte per contribuire a un IRA sponsale.
Come funziona un IRA sponsale
La coppia deve inoltre presentare una dichiarazione dei redditi congiunta (deposito coniugale congiunto) per poter beneficiare dei contributi coniugali dell'IRA. Gli IRA sposati possono essere IRA tradizionali o Roth e sono soggetti agli stessi limiti di contribuzione annuale, limiti di reddito e disposizioni sul contributo di recupero degli IRA tradizionali e Roth. Sebbene gli IRA non possano essere detenuti congiuntamente in entrambi i nomi dei coniugi, i coniugi possono condividere le loro distribuzioni di conti in pensione.
Gli IRA coniugali consentono alle coppie di accelerare i risparmi pensionistici. Un aumento di $ 6.000 all'anno in 30 anni con un tasso di rendimento del 5% può ammontare a ben oltre $ 400.000 al momento del pensionamento.
IRA sposi: come funzionano
L'IRS ha regole estese su come gli IRA devono essere strutturati e linee guida specifiche su come implementare le strategie sponsali dell'IRA. Secondo l'IRS, l'importo dei contributi combinati non può essere superiore al risarcimento imponibile riportato sulla dichiarazione congiunta. Vedi la formula nella pubblicazione IRS 590-A. Vale la pena notare che se nessuno dei coniugi ha partecipato a un piano pensionistico sul lavoro, tutti i loro contributi saranno deducibili.
Per le coppie sposate che presentano congiuntamente in cui il coniuge che versa il contributo dell'IRA è coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro, la gamma di eliminazione graduale è compresa tra $ 104.000 e $ 124.000 per il 2020, in aumento da $ 103.000 a $ 123.000 per il 2019, secondo l'IRS.
Per un collaboratore dell'IRA che non è coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro ed è sposato con qualcuno che lo è, la detrazione viene eliminata gradualmente se il reddito della coppia è compreso tra $ 196.000 e $ 206.000 per il 2020, da $ 193.000 a $ 203.000 per il 2019.
Limiti e scadenze del contributo dell'IRA sponsale
Per il 2019 e il 2020, ogni metà di una coppia che utilizza una strategia sponsale dell'IRA può contribuire con $ 6.000 all'anno. Ogni persona può contribuire con ulteriori $ 1.000 se hanno almeno 50 anni. Ciò equivale a contributi complessivi da $ 12.000 a $ 14.000 per il 2019 e il 2020. I contributi devono essere effettuati entro il termine di presentazione delle tasse (comprese le estensioni). Ad esempio, puoi contribuire all'IRA 2019 fino al 15 aprile 2020 o versioni successive se richiedi un'estensione.
Le istituzioni approvate dall'IRS, tra cui banche, società di intermediazione, alcuni sindacati di credito e associazioni di risparmio e prestiti assicurate a livello federale, offrono IRA sponsali. I migliori broker di Investopedia per IRA ti consentono di confrontare i broker fianco a fianco per trovare quello che soddisfa le tue esigenze di investimento.
