SEC Form 10 è un deposito presso la Securities and Exchange Commission (SEC), noto anche come General Form for Registration of Securities. Viene utilizzato per registrare una classe di titoli per potenziali negoziazioni su borse statunitensi. Qualsiasi società con oltre $ 10 milioni in totale attivo e 750 o più azionisti è tenuta a presentare un modulo 10 alla SEC. Qualsiasi azienda al di sotto di queste soglie può presentare un modulo 10 volontariamente. La dichiarazione di registrazione del Modulo 10 diventa automaticamente valida dopo sessanta giorni dall'archiviazione.
La presentazione del modulo SEC 10 è un passaggio necessario ma insufficiente per la registrazione dei titoli per la negoziazione. L'autorità di regolamentazione del settore finanziario (FINRA) deve approvare la negoziazione dei titoli.
Quando la dichiarazione di registrazione diventa effettiva, vengono attivati altri requisiti di segnalazione. L'emittente deve presentare relazioni annuali (10-K), relazioni trimestrali (10-Q), relazioni correnti (8-K) e dichiarazioni di delega annuali. Inoltre, la direzione e gli azionisti diventano soggetti ai requisiti di rendicontazione della proprietà effettiva di cui agli articoli 13 e 16 del Securities Exchange Act del 1934.
Gli elementi del modulo SEC 10
Il modulo generale per la registrazione dei titoli comprende i seguenti elementi che devono essere forniti:
- Business Fattori rischi Informazioni finanziarie Proprietà Proprietà di alcuni proprietari e gestori beneficiari Direttori e dirigenti Esecutivi Compensi Esecutivi Rapporti e transazioni correlate e Indipendenza del direttore Atti legali Prezzo di mercato e Dividendi su Titoli azionari del comune registratore e Titoli azionari correlati Titolari di titoli di proprietà Titoli registrati Dichiarazioni e dati supplementari Modifiche e disaccordi con i contabili in materia di contabilità e comunicazione finanziaria Dichiarazioni ed esposizioni finanziarie
