Ecco un ulteriore incentivo per risparmiare per la pensione: un credito d'imposta non rimborsabile noto come credito per contributi previdenziali (il "credito risparmiatore" in breve). Soddisfa i requisiti di reddito e il denaro effettivo viene fuori dalla tua fattura fiscale.
Ammettiamolo: finanziare un piano di pensionamento non è sempre una priorità e potrebbe essere necessario il reddito disponibile per coprire esigenze più immediate. Ma questa opportunità aumenta davvero la possibilità di fare spazio ai risparmi per la pensione. Perché? Perché questo credito si aggiunge a qualsiasi detrazione fiscale che ricevi per i tuoi contributi a un tradizionale IRA o piano sponsorizzato dal datore di lavoro. Il credito e la detrazione riducono la responsabilità fiscale nei confronti dell'IRS e compensano il costo del finanziamento di un conto pensionistico.
Key Takeaways
- Il credito del risparmiatore è un credito d'imposta per i contribuenti ammissibili che contribuiscono a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro o a un IRA tradizionale e / o Roth. L'importo del credito si basa sui contributi del piano pensionistico, sullo stato di deposito fiscale e sul reddito lordo adeguato (AGI). Chiunque abbia meno di 18 anni, uno studente a tempo pieno o una persona a carico richiesta dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro non è idoneo per questo credito. Contributi in eccesso, rollover e determinate distribuzioni di fondi pensione non possono essere considerati per il credito del risparmiatore.
Qual è il merito del risparmiatore?
Il credito d'imposta del risparmiatore è un credito d'imposta non rimborsabile disponibile per i contribuenti ammissibili che versano contributi di differimento salariale al piano 401 (k), 403 (b), SEMPLICE, SEP o governativo 457 sponsorizzato dal datore di lavoro e / o versano contributi a IRA tradizionali e / o Roth. A partire dal 2018, sono ammissibili anche i contributi ai conti ABLE, che sono conti di risparmio con agevolazioni fiscali per le persone con disabilità e le loro famiglie.
Il credito ha un valore del 10%, 20% o 50% del contributo ammissibile, fino a un totale di $ 2.000 ($ 4.000 se il deposito coniugale è congiunto), il che significa che non può essere superiore a $ 1.000 (o $ 2.000 se il deposito coniugato è congiunto; vedi la tabella sotto). L'importo massimo del credito è minore di $ 1.000 o l'importo dell'imposta che avresti dovuto pagare senza il credito. I crediti rimborsabili e il credito di adozione non sono presi in considerazione nel determinare l'importo del credito del risparmiatore.
Chi è idoneo?
Per avere diritto al credito del risparmiatore, devi avere almeno 18 anni entro la fine dell'anno fiscale applicabile, non uno studente a tempo pieno e non essere rivendicato come dipendente dalla dichiarazione di un altro contribuente. Gli studenti dovrebbero verificare con la scuola che frequentano per determinare la sua definizione di "tempo pieno" (questo può variare) e leggere le istruzioni per IRS Modulo 8880 per la sua definizione.
L'altro criterio per il credito è che il reddito lordo corretto (AGI) non deve superare i seguenti limiti:
| 2019 | |||
|---|---|---|---|
| Tasso di credito | Sposato e presenta un ritorno congiunto | File come capofamiglia | Altri filer |
| 50% | Fino a $ 38.500 | Fino a $ 28, 875 | Fino a $ 19.250 |
| 20% | $ 38.501 - $ 41.500 | $ 28, 876 - $ 31, 125 | $ 19.251– $ 20.750 |
| 10% | $ 41.501 - $ 64.000 | $ 31.126– $ 48.000 | $ 20.751 - $ 32.000 |
| 0% | Più di $ 64.000 | Più di $ 48.000 | Più di $ 32.000 |
Come puoi vedere dal grafico, minore è l'AGI di una persona, maggiore è il credito del risparmiatore, che aiuta ad aumentare l'incentivo per i contribuenti a basso reddito a finanziare i loro conti pensionistici.
Esempio 1 Jane, il cui stato di deposito fiscale è "singolo", ha un AGI di $ 19.200 per l'anno fiscale 2019. Jane contribuisce $ 800 al suo piano 401 (k) sponsorizzato dal datore di lavoro e altri $ 600 al suo tradizionale IRA. Jane ha quindi diritto a un credito d'imposta non rimborsabile di $ 700.
A partire dal 2018, i contributi ai conti di risparmio fiscale agevolato per le persone con disabilità e le loro famiglie, noti come conti ABLE, sono ammissibili al credito del risparmiatore.
L'effetto del credito del risparmiatore
Contribuendo a un piano pensionistico e rivendicando il credito del risparmiatore, è possibile ridurre l'ammontare dell'imposta sul reddito dovuta all'IRS in due modi. Innanzitutto, i contributi del piano sono una detrazione che riduce il reddito imponibile. In secondo luogo, il credito del risparmiatore riduce le tasse effettivamente pagate, dollaro per dollaro. Ecco come l'IRS illustra questo punto:
Esempio 2 Jill, che lavora in un negozio al dettaglio, è sposato e ha guadagnato $ 38.000 nel 2018. Il marito di Jill era disoccupato nel 2018 e non aveva alcun guadagno. Jill ha contribuito con $ 1.000 al suo IRA nel 2018. Dopo aver dedotto il suo contributo IRA, il reddito lordo corretto indicato sul suo rendimento congiunto è di $ 37.000. Jill può richiedere un credito del 50%, $ 500, per il suo contributo di $ 1.000 all'IRA.
Quando non sono ammissibili i risparmi per la pensione?
Qualsiasi importo da te versato a un conto previdenziale eccedente il limite consentito deve essere corretto rimuovendo l'eccedenza entro determinati termini. I contributi restituiti non sono idonei per il credito del risparmiatore.
Allo stesso modo, quando si trasferisce denaro da un conto pensionistico a un altro, ad esempio da un 401 (k) sponsorizzato dal datore di lavoro a un IRA tradizionale quando si cambia lavoro, tali contributi non sono ammissibili al credito del risparmiatore.
Anche le distribuzioni dai piani di pensionamento durante il cosiddetto "periodo di prova" possono ridurre l'importo del credito del risparmiatore ammissibile o comportare la mancata ammissibilità del credito.
Il periodo di prova è i due anni precedenti l'anno per il quale viene richiesto il credito, o dal 1 ° gennaio al 15 aprile dell'anno successivo all'anno per il quale viene richiesto il credito. Se, ad esempio, il credito del risparmiatore viene richiesto per il 2019, le distribuzioni che si verificano durante gli anni fiscali 2017 e 2018 e dal 1 ° gennaio 2020 al 15 aprile 2020 potrebbero influire sulla tua idoneità a richiedere il credito.
La linea di fondo
Il credito del risparmiatore è stato reso disponibile per gli esercizi fiscali dal 2002 al 2006 ai sensi della legge sulla riconciliazione della crescita economica e delle agevolazioni fiscali del 2001 (EGTRRA) ed è stato reso permanente ai sensi della legge sulla protezione delle pensioni del 2006 (PPA). Se sei idoneo e non usufruisci di questo credito, tieni presente che stai perdendo il valore del credito del risparmiatore per ridurre le tasse che altrimenti pagheresti, così come l'opportunità di finanziare il tuo nido di pensionamento. Pagati, non zio Sam.
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