Ad un certo punto, tutti i conti pensionistici individuali (IRA), sia Roth che tradizionali, devono avere i loro saldi distribuiti ai proprietari dei conti. La differenza chiave tra i due tipi di IRA è che non è necessario prendere alcuna distribuzione da un Roth IRA durante la vita.
Key Takeaways
- È necessario prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) da un IRA tradizionale a partire dall'età di 70½ anni. A differenza degli IRA tradizionali, non ci sono RMD per Roth IRA durante la vita del proprietario dell'account. I beneficiari dell'account potrebbero dover prendere RMD per evitare sanzioni.
Regole RMD per Roth IRA
Le distribuzioni minime richieste (RMD) rappresentano la quantità minima di denaro che è necessario prelevare dal proprio conto pensionistico ogni anno. Tale importo è specificato dall'Internal Revenue Service (IRS) e, nel caso degli IRA tradizionali, l'importo del prelievo è tassato come reddito all'aliquota fiscale corrente. L'IRS impone anche una penalità del 50% su eventuali RMD persi.
Devi iniziare a prendere RMD da un IRA tradizionale entro il 1 ° aprile dell'anno dopo aver compiuto 70 anni. Questo è vero anche se non hai bisogno di soldi per le spese di soggiorno. L'importo del tuo RMD si basa sia sul saldo del conto dell'anno precedente (al 31 dicembre) sia su una tabella IRS in base alla tua età. Molti altri tipi di conti pensionistici, compresi i piani 401 (k), seguono un insieme simile di regole. Quasi sempre, è necessario pagare le imposte sul reddito per tali prelievi. Anche se non lo fai, non ottieni più una crescita esente da imposte su quei soldi.
Uno dei grandi vantaggi degli Roth IRA è che non sono soggetti alle stesse regole RMD. Se hai un Roth IRA, non devi prendere RMD durante la tua vita. Quindi, se non hai bisogno di soldi, puoi lasciare intatti i fondi e far crescere il conto esentasse (per decenni) per i tuoi eredi. I vostri beneficiari, oltre a un coniuge superstite, devono comunque prendere i RMD in seguito.
Quali sono gli RMD per i beneficiari Roth?
Quando lasci un Roth IRA ai tuoi beneficiari, questi diventano soggetti a una nuova serie di regole RMD. Dovranno inoltre affrontare una penalità del 50% (o "accisa") se non prendono le distribuzioni come richiesto, quindi è utile comprendere le regole e assicurarsi che anche i beneficiari lo facciano.
Le regole differiscono a seconda che il Roth sia ereditato da un coniuge o da qualcun altro.
Opzioni per i coniugi
- Effettua un trasferimento sponsale (trattalo come il tuo). Trasferisci le risorse nel tuo Roth IRA (uno esistente o uno nuovo). Sei soggetto alle stesse regole di distribuzione come se fossi il titolare del conto originale. Apri un IRA ereditato: metodo dell'aspettativa di vita. Qui, trasferisci le risorse in un IRA ereditato a tuo nome. Devi prendere RMD, allungato sulla tua aspettativa di vita. Ma puoi posticipare le distribuzioni fino a quando il tuo coniuge non avesse raggiunto l'età di 70½ anni, o il 31 dicembre dell'anno successivo alla morte del coniuge. Le distribuzioni non sono tassate se è stata rispettata la regola quinquennale sugli IRA ereditati. Apri un IRA ereditato: metodo quinquennale. Trasferisci le risorse in un IRA ereditato a tuo nome. Puoi distribuire le tue distribuzioni nel tempo, ma l'account deve essere completamente distribuito entro il 31 dicembre del quinto anno dopo la morte del coniuge. Le distribuzioni non sono tassate se è stata rispettata la regola quinquennale. Prendi una distribuzione forfettaria. Quando prendi l'opzione forfettaria, le risorse Roth IRA vengono distribuite a te tutte in una volta. Se il conto aveva meno di cinque anni quando il coniuge è deceduto, le entrate saranno tassabili.
Opzioni per altri beneficiari
Qualcuno che eredita un Roth IRA da un amico o un familiare non coniuge ha queste opzioni:
- Apri un IRA ereditato: metodo dell'aspettativa di vita. Trasferisci le risorse in un IRA ereditato a tuo nome. Devi iniziare a prendere RMD entro il 31 dicembre dell'anno successivo alla morte del precedente titolare del conto. Le distribuzioni si estendono sull'aspettativa di vita e non sono tassate se è stata rispettata la regola quinquennale. Apri un IRA ereditato: metodo di 5 anni. Trasferisci le risorse in un IRA ereditato a tuo nome. Puoi distribuire le tue distribuzioni nel tempo, ma l'account deve essere completamente distribuito entro il 31 dicembre del quinto anno successivo alla morte del titolare del conto precedente. Le distribuzioni non sono tassate se è stata rispettata la regola quinquennale. Prendi una distribuzione forfettaria. Le risorse Roth IRA sono distribuite a tutti in una volta. Se il conto aveva meno di cinque anni quando il titolare del conto è deceduto, i guadagni saranno tassabili.
Crescita esente da imposte, reddito esente da imposte: passalo
Un Roth IRA può essere un eccellente veicolo per il trasferimento di ricchezza perché non è necessario chiudere il conto durante la propria vita e le distribuzioni sono generalmente esenti da imposte per i propri eredi.
Una sfida con Roth IRAs è che i tuoi beneficiari potrebbero non essere a conoscenza delle regole RMD. Quindi, se hai un Roth IRA, fai un favore ai tuoi beneficiari. Fai sapere loro le basi delle distribuzioni o riceveranno una lezione costosa in seguito, quando saranno colpiti con una penalità del 50% sugli importi che avrebbero dovuto ritirare. Fintanto che tutti capiranno le regole, tu e i tuoi eredi godrete di anni di crescita esentasse e di entrate esentasse dal vostro Roth IRA.
