Un concetto importante nella contabilità è noto come ammortamento, che è un metodo di allocazione del costo di un'attività nel corso della sua vita utile. Molte polizze assicurative, come quelle per l'assicurazione dei proprietari di case, includono la copertura dei costi di sostituzione, il che significa che se viene presentato un reclamo, possono essere richiesti anche alcuni o tutti alcuni ammortamenti. Questo è noto come ammortamento recuperabile.
Assicurazione, ammortamento e ammortamento recuperabile
Quando una persona ottiene una polizza assicurativa per i proprietari di abitazione, tutto ciò che è coperto dalla polizza ottiene un valore ad essa collegato. È naturale che la casa stessa e gli articoli a cui è stato assegnato un valore ai sensi della polizza possano diminuire di valore nel tempo, a causa del normale utilizzo e del tempo che passa. L'importo del valore che viene perso ogni anno e contabilizzato è noto come ammortamento. Come esempio di ammortamento, supponiamo che il proprietario della casa acquisti un frigorifero di fascia alta per $ 3.000. Si presume che il frigorifero abbia una vita utile di 10 anni. Considerando ciò, l'ammortamento annuale consentito per anno è il costo totale diviso per la durata prevista. In questo caso:
Ammortamento = $ 3.000 / 10 = $ 300 all'anno.
Quando la maggior parte delle persone presenta un reclamo assicurativo, viene rimborsato il valore in contanti effettivo (ACV) della proprietà che è danneggiata o distrutta. Questa è la misura del valore dell'attività. L'ACV viene calcolato prendendo il costo di sostituzione dell'attività, che è il costo per sostituire l'attività nella sua condizione di pre-perdita e sottraendo l'ammortamento. Supponiamo che il frigorifero del proprietario della casa sopra sia distrutto dopo quattro anni. L'ACV del frigorifero in questo caso è:
ACV frigorifero = $ 3.000 - ($ 300 x 4) = $ 1.800
Se la polizza assicurativa ha una clausola di ammortamento recuperabile, il proprietario della casa è in grado di richiedere l'ammortamento del frigorifero. In questo caso, l'ammortamento recuperabile è di $ 1.200. È importante per un proprietario della polizza confermare se l'ammortamento è recuperabile o non recuperabile. In alcuni casi, l'ammortamento inizialmente recuperabile potrebbe non essere recuperabile se alcune clausole di polizza non sono rispettate o rispettate, come ad esempio riparazioni o sostituzioni non eseguite entro un determinato termine.
Ammortamento recuperabile con una franchigia
Molte politiche hanno una franchigia che deve essere presa in considerazione. È a questo punto che la differenza tra l'ammortamento recuperabile o l'ammortamento non recuperabile fa una grande differenza in un sinistro. Ad esempio, supponiamo che un elettrodomestico costa $ 5.000 e abbia una vita utile di cinque anni. Inoltre, supponiamo che la franchigia della polizza assicurativa sia di $ 1.700. L'apparecchio viene distrutto dopo due anni e viene presentato un reclamo.
Ammortamento consentito = $ 5.000 / 5 = $ 1.000 all'anno
ACV apparecchio = $ 5.000 - ($ 1.000 x 2) = $ 3.000
Reclamo netto = ACV meno deducibile = $ 3.000 - $ 1.700 = $ 1.300
Senza ammortamento recuperabile, il reclamo totale per questo articolo può essere solo di $ 1.300. Con l'ammortamento recuperabile, il credito è rettificato verso l'alto per includere l'importo dell'ammortamento:
Reclamo netto con ammortamento recuperabile = $ 1.300 + ammortamento = $ 1.300 + $ 2.000 = $ 3.300
Come si può vedere, il credito con ammortamento recuperabile è oltre due volte e mezzo l'importo del credito senza ammortamento recuperabile.
Invio di un reclamo
Ogni compagnia assicurativa ha le proprie politiche per la presentazione di un reclamo, ma in generale, per recuperare il costo dell'ammortamento, è necessario riparare o sostituire il bene danneggiato, salvare tutte le fatture e le ricevute in modo da poterle presentare con il reclamo, fornire moduli di reclamo originali e ricevute e contattare un professionista dell'assicurazione per ulteriori passaggi.
Tieni presente che se sostituisci l'asset originale con uno meno costoso, è probabile che la compagnia assicurativa basi l'importo del pagamento sul costo di sostituzione del nuovo articolo, non sull'elemento distrutto.
