Che cos'è QSEHRA?
Un Accordo di rimborso sanitario qualificato per piccoli datori di lavoro (QSEHRA) è un piano di sussidi per la copertura sanitaria progettato per dipendenti di aziende con meno di 50 dipendenti a tempo pieno.
Il QSEHRA è anche noto come HRA per piccole imprese.
Il denaro rimborsato è esente da imposte per i dipendenti ed è deducibile dalle tasse dai datori di lavoro.
Comprensione del QSEHRA
Una società che offre un QSEHRA rimborsa i dipendenti per l'assicurazione sanitaria e altri costi relativi alla salute fino a un importo massimo ogni anno.
Key Takeaways
- Un QSEHRA è un piano di rimborso delle spese sanitarie che può essere offerto dai datori di lavoro delle piccole imprese. I costi rimborsati sono deducibili dalle imprese e esentasse per i dipendenti. Il piano può essere utilizzato per compensare la copertura assicurativa sanitaria o rimborsare le spese mediche scoperte.
Nell'anno fiscale 2020, una società con QSEHRA può rimborsare singoli dipendenti fino a $ 5.250 all'anno e dipendenti con famiglie fino a $ 10.600 all'anno. I massimi dell'anno fiscale 2019 erano $ 5.150 per la copertura individuale e $ 10.450 per la copertura familiare.
I limiti sono stabiliti dall'Internal Revenue Service (IRS) perché il datore di lavoro è idoneo a detrarre una detrazione fiscale per i suoi costi e il beneficio per i dipendenti è esente da imposte.
QSEHRA Usi consentiti
I rimborsi possono essere utilizzati per pagare i premi per l'assicurazione sanitaria acquistata sul mercato e per pagare spese mediche qualificate. I dipendenti devono fornire prova dei loro effettivi costi medici per ricevere il rimborso.
Per il 2020, i livelli massimi di rimborso annuali sono di $ 5.250 per i single e $ 10.600 per le famiglie.
I dipendenti non coperti da una QSEHRA per un anno intero (ad es. Assunzioni di metà anno) ricevono un importo proporzionale dell'importo massimo di rimborso per l'intero anno.
L'ex presidente Barack Obama ha firmato il 13 dicembre 2016 l'accordo di rimborso per la salute qualificato per piccoli datori di lavoro, come parte del 21st Century Cures Act. I piani sono diventati disponibili per i dipendenti il 13 marzo 2017.
L'atto ha corretto un problema per le piccole imprese che offrono accordi di rimborso sanitario (HRA) tra il 2014 e il 2016. Durante questo periodo, le piccole imprese potrebbero essere colpite con sanzioni di $ 100 per dipendente al giorno per non conformità con i requisiti dell'Affordable Care Act (ACA).
Ammissibilità QSEHRA
Le società di medie e grandi dimensioni possono offrire HRA solo come opzione a fianco della copertura assicurativa sanitaria di gruppo come un piano Preferred Provider Organization (PPO) o Health Maintenance Organization (HMO).
Proprietari individuali, partner in società di persone e datori di lavoro autonomi non possono beneficiare di piani HMO e PPO.
Una HRA è un vantaggio facoltativo che i datori di lavoro più piccoli utilizzano per rimborsare ai dipendenti costi medici qualificati. I datori di lavoro possono restringere l'elenco delle spese ammissibili ma non possono espanderlo.
Esempi di spese mediche qualificate includono i cofinanziamenti per visite in studio medico, prescrizioni e lavoro di laboratorio.
I datori di lavoro finanziano esclusivamente HRA e i benefici sono esentasse per i dipendenti. I dipendenti idonei possono iscriversi durante la stagione delle iscrizioni aperte o dopo aver vissuto un evento di vita idoneo, come un matrimonio o un divorzio.
Conformità QSEHRA
Per rispettare la legge, tutti i dipendenti coperti da una QSEHRA devono beneficiarne in egual misura. I contributi del datore di lavoro al conto di ciascun dipendente devono essere uguali.
I datori di lavoro non sono tenuti a includere nuovi lavoratori, part-time o stagionali nei benefici che offrono. Tuttavia, se offrono un QSEHRA, devono coprire tutti i dipendenti. Se un datore di lavoro mette a disposizione un'altra forma di assicurazione sanitaria di gruppo, non può offrire un piano QSEHRA.
Poiché l'ACA disciplina tali accordi, i dipendenti partecipanti devono fornire la prova di avere la copertura sanitaria minima richiesta dall'ACA.
I piani QSEHRA ricevono la supervisione dal Employee Retirement Income Security Act (ERISA). In base al regolamento ERISA, i datori di lavoro devono fornire ai dipendenti una descrizione sintetica del piano che descriva i vantaggi del piano.
