Quali sono i vantaggi portatili?
I benefici portatili sono quelli che sono stati pagati o maturati in un piano sponsorizzato dal datore di lavoro. Le prestazioni portatili possono essere trasferite al nuovo piano del datore di lavoro o a un individuo che abbandona la forza lavoro. Le prestazioni portatili si applicano alle prestazioni di piani sanitari, piani pensionistici e la maggior parte degli altri piani a contribuzione definita (DC). La portabilità dei benefici è reperibile nella maggior parte dei piani 401 (k), 403 (b) e conti di risparmio sanitario (HSA).
Come funzionano i vantaggi portatili
Recentemente sono stati compiuti progressi significativi nel rendere più portatili i benefici per i dipendenti. Ora è possibile trasferire molti piani 401 (k) e 403 (b) nel piano di un nuovo datore di lavoro o in un IRA. L'HIPAA (Health Insurance Portability and Accountability Act) garantisce anche che le condizioni mediche preesistenti non escludano un lavoratore quando si sposta da un piano sanitario di gruppo a un altro.
I due principali tipi di piani che non hanno benefici portatili sono i piani a benefici definiti (come i piani pensionistici) e i conti di spesa flessibile (FSA) sponsorizzati dall'azienda. Gli FSA sono un tipo di piano di mensa che consente a un datore di lavoro di ampliare le scelte di indennità su una base fiscale agevolata per i dipendenti con costi diretti extra minimi. I dipendenti selezionano contanti e benefici specifici mediante una detrazione sui salari che eleggono ogni anno.
Benefici portatili vs. piani definiti
Come accennato in precedenza, i piani a benefici definiti non hanno benefici portatili. Un piano a benefici definiti o DB è uno in cui vengono calcolati i benefici per i dipendenti utilizzando una formula che considera fattori quali la durata dell'impiego e la cronologia salariale. Al contrario, un piano a contribuzione definita (DC) incorpora vantaggi portatili.
In un piano DC, i dipendenti contribuiscono con un importo fisso o una percentuale delle loro buste paga in un conto destinato a finanziare le loro pensioni. La società sponsor generalmente abbinerà una parte dei contributi dei dipendenti come un vantaggio aggiuntivo e un consulente per gli investimenti gestisce spesso il pool di contributi.
Benefici portatili e HIPAA
HIPAA ha svolto un ruolo chiave nello sviluppo dei benefici per i dipendenti. Il Congresso degli Stati Uniti ha creato questo atto nel 1996 per modificare sia il Employee Retirement Income Security Act (ERISA) sia il Public Health Service Act (PHSA). L'intento originale di HIPAA era di proteggere le persone coperte da assicurazione sanitaria. Oggi, l'HIPAA garantisce che i piani sanitari individuali siano accessibili, portatili e rinnovabili. Stabilisce inoltre standard e metodi per la condivisione dei dati medici attraverso il sistema sanitario americano e aiuta a prevenire le frodi.
