Sommario
- Sposta i tuoi beni nel piano giusto
- Esempio 1: l'account sbagliato
- Esempio 2: errori clericali
- La limitazione del rollover
- Esempio 3: il rollover sbagliato
- La linea di fondo
Un gran numero di contribuenti sposta quotidianamente le attività dei propri piani pensionistici tra piani e istituti finanziari. Mentre gli istituti finanziari e i fornitori di servizi finanziari cercano di garantire che non si verifichino errori, a volte si verificano comunque. È importante sapere che, anche se l'ente ha commesso l'errore, si condivide la responsabilità di garantire che il rollover o il trasferimento richiesto sia consentito dalla normativa vigente.
Key Takeaways
- Assicurati che il piano pensionistico a cui trasferisci i tuoi beni sia idoneo a riceverli. Crutinizza le tue transazioni per errori materiali che potrebbero inavvertitamente infrangere le normative. I rollover IRA di sei giorni sono limitati a uno ogni 365 giorni, ma da fiduciario a fiduciario i rollover sono illimitati.
Sposta i tuoi beni nel piano giusto
Quando si spostano i fondi pensione da un piano a un altro, il piano ricevente deve essere idoneo a ricevere i beni. Se si trasferiscono le attività nel tipo di piano pensionistico errato, si perde lo stato differito dalle imposte delle attività trasferite e si possono anche avere conseguenze fiscali involontarie.
È fondamentale rilevare tempestivamente eventuali errori, in modo da evitare tasse e sanzioni.
Esempio 1: scelta dell'account errato
John ha ritirato il suo saldo di 401 (k) di $ 500.000 e ha trasferito l'importo alla sua IRA SEMPLICE presso la sua banca locale. John non era a conoscenza del fatto che, in base alle normative, non gli era consentito trasferire gli importi dagli altri piani di pensionamento al suo SEMPLICE IRA. Due anni dopo John ha assunto un professionista fiscale, che ha scoperto l'errore quando ha esaminato le recenti dichiarazioni fiscali di John. Sfortunatamente, era troppo tardi per correggerlo senza conseguenze. John ha dovuto rimuovere i $ 500.000 dal suo SEMPLICE IRA e, poiché l'importo è rimasto nel suo conto per due anni, ha dovuto pagare all'IRS un'accisa di $ 60.000 (6% per ogni anno).
Inoltre, John ha perso l'opportunità di accumulare guadagni differiti dalle tasse sui $ 500.000, che si sarebbero accumulati se l'importo fosse stato trasferito al suo tradizionale IRA. Se John avesse rilevato l'errore entro 60 giorni dal ricevimento della distribuzione, avrebbe potuto distribuire l'importo dal suo IRA SEMPLICE e depositarlo nel suo IRA tradizionale come rollover.
Esempio 2: errori clericali
Jane si occupa di due istituti finanziari. Al primo, ha un IRA tradizionale, mentre al secondo ha sia un IRA tradizionale che un conto di risparmio regolare (non IRA). Jane incarica il secondo istituto finanziario di trasferire attività dal suo IRA al suo IRA presso il primo istituto finanziario. Un anno dopo Jane si rende conto che il numero di conto di consegna che ha fornito era quello del suo conto di risparmio. Ha immediatamente messo i soldi nel suo IRA presso il primo istituto finanziario. Tuttavia, ciò ha reso la transazione un contributo regolare all'IRA, non un trasferimento da piano a piano. Sfortunatamente, nessuno dei due istituti finanziari ha rilevato la discrepanza e ha impedito la transazione errata.
Se Jane ha già contribuito con l'importo massimo alla sua IRA, dovrà rimuovere i fondi in cambio di un contributo in eccesso. Se non corregge l'errore entro la scadenza applicabile, dovrà pagare all'IRS una penalità del 6% sull'importo per ogni anno che rimane nel suo IRA. Tuttavia, se non ha ancora contribuito al suo IRA per l'anno e l'importo non è superiore al limite di contributo dell'IRA e include solo contanti, Jane può lasciare l'importo nell'IRA e trattarlo come il suo normale contributo dell'IRA.
La limitazione del rollover
Esempio 3: The Wrong Kind of Rollover
Tom, un contribuente di 45 anni, possiede due IRA tradizionali. Nell'aprile 2018 ha ritirato $ 50.000 dall'IRA numero uno e trasferito l'importo all'IRA numero due entro 60 giorni. La transazione è esente da imposte e penalità perché è stata correttamente rinnovata. Nel gennaio 2019 John ha ritirato altri $ 40.000 dall'IRA numero uno e trasferito l'importo all'IRA numero due entro 60 giorni. Tuttavia, i $ 40.000 non possono essere rinnovati, perché John aveva già effettuato il roll-over di una distribuzione dall'IRA numero uno nei 12 mesi precedenti. John deve rimuovere $ 40.000 come ritorno della distribuzione in eccesso al fine di evitare sanzioni.
Per evitare ciò quando si spostano le attività pensionistiche tra due IRA tradizionali o due IRA Roth, si consiglia di effettuare il trasferimento come trasferimento da fiduciario a fiduciario. Non vi è alcun limite al numero di trasferimenti da trustee a trustee che possono verificarsi tra gli IRA.
La linea di fondo
Prima di spostare le risorse pensionistiche, consultare il proprio consulente finanziario per assistenza nel garantire che la transazione sia consentita dalla normativa vigente. Inoltre, verifica che i fondi siano stati trasferiti da o verso l'account giusto e nell'ordine corretto. Potresti essere in grado di correggere gli errori senza penalità se vengono rilevati abbastanza presto.
