Qual è il metodo dell'aspettativa di vita?
Il metodo dell'aspettativa di vita è un modo per calcolare i pagamenti di distribuzione del conto pensionistico individuale (IRA) dividendo il saldo o il valore totale di un conto pensionistico per la durata prevista della vita dell'assicurato. Il metodo dell'aspettativa di vita è il metodo più semplice per calcolare le distribuzioni minime richieste (RMD).
Key Takeaways
- Il metodo dell'aspettativa di vita è il modo principale per capire i propri importi RMD. Le RDM sono richieste distribuzioni che devono essere ritirate da determinati conti di vecchiaia una volta che un risparmiatore ha raggiunto l'età di 72 anni. Il metodo dell'aspettativa di vita tiene conto dell'aspettativa di vita attuariale di un risparmiatore e del conto di partenza equilibrio.
Comprensione del metodo dell'aspettativa di vita
Il metodo dell'aspettativa di vita viene utilizzato per calcolare le distribuzioni minime richieste o RMD da IRA tradizionali o conti pensionistici qualificati come piani 401 (k). Gli RMD sono importi minimi di prelievo che devono essere prelevati da questi conti a partire dall'età di 72 anni.
Questo metodo utilizza i fattori di aspettativa di vita dell'IRS insieme al valore della propria IRA nell'anno di distribuzione prima del ritiro di quell'anno. Questo è, quindi, un metodo variabile e se il valore dell'IRA aumenta o diminuisce, l'importo della distribuzione dell'anno aumenterà o diminuirà di conseguenza. Questo è anche il caso dell'aspettativa di vita di una persona.
Le tabelle attuariali IRS aiutano a determinare l'aspettativa di vita del proprietario o le aspettative di vita congiunte del proprietario e di un beneficiario.
Esistono due tipi di metodi di aspettativa di vita: il metodo a termine certo e il metodo di ricalcolo.
Nel termine-metodo determinato, la distribuzione o il ritiro dal conto di vecchiaia si basa sull'aspettativa di vita dell'assicurato al momento del primo ritiro. Con ogni anno successivo, l'account viene costantemente esaurito poiché l'aspettativa di vita diminuisce di un anno. Il conto pensionistico alla fine sarà completamente vuoto una volta che l'annuitant avrà raggiunto la sua età di aspettativa di vita. Quindi è possibile che l'annuitant esegua completamente i propri fondi se sopravvivono alla sua aspettativa di vita.
Per compensare il rischio di sopravvivere ai pagamenti delle rendite, alcuni scelgono il metodo di ricalcolo, che differisce dal metodo a termine determinato ricalcolando l'aspettativa di vita dell'annuitante ogni anno. In questo caso, i richiedenti si stanno ritirando il meno possibile dai loro conti, anche se se il beneficiario muore prematuramente, bisognerebbe riformare i prelievi sulla base della propria aspettativa di vita.
Esempio reale del metodo dell'aspettativa di vita
Diamo un'occhiata al caso di una donna single di 54 anni che sceglie il termine-certo metodo di prelievo di aspettativa di vita. In questo scenario, se la donna desidera iniziare a ricevere distribuzioni IRA nel 2020, deve prima calcolare il valore totale del conto al 31 dicembre 2019 e la sua aspettativa di vita secondo la pubblicazione 590 dell'Appendice C. L'IRS Se il valore del conto era $ 100.000 e la sua aspettativa di vita è di 30, 5 anni, l'importo che può ricevere ogni anno nelle distribuzioni è di $ 3.278, 69.
L'anno seguente, la 55enne, avrebbe nuovamente preso atto del saldo del conto al 31 dicembre e avrebbe diviso l'importo per 29, 6, la sua nuova aspettativa di vita. In sostanza, più la persona diventa anziana, più breve diventa l'aspettativa di vita, sebbene questa relazione non sia lineare.
