Che cos'è un beneficiario immediato?
Beneficiario immediato si riferisce a qualsiasi individuo o organizzazione che riceve benefici immediati dai beni di un trust.
Allo stesso modo, descrive anche quali parti ottengono un beneficio immediato da qualsiasi dono benefico. Il tipo più elementare di beneficiario immediato in questo caso è un ente di beneficenza che riceve un dono definitivo da un donatore.
Key Takeaways
- Un beneficiario immediato è la persona o entità nominata per richiedere i benefici di un trust. Se un trust è a beneficio di un figlio minore, un beneficiario immediato non può essere nominato fino a quando i figli non raggiungono un'età determinata. Nel caso di un ente di beneficenza fiducia, il beneficiario immediato è un'organizzazione di beneficenza.
Comprensione dei beneficiari immediati
Un beneficiario immediato di un trust è spesso un membro della famiglia che ha esigenze di liquidità immediate. Ad esempio, supponiamo che un padre abbia figli da un primo matrimonio e nessun figlio dal suo secondo matrimonio, e una proprietà abbastanza considerevole. La tenuta crea un trust per aiutare a proteggere questi beneficiari dai creditori e per assicurarsi che i beni vadano ai destinatari previsti alla morte del patriarca della famiglia.
I bambini del primo matrimonio sono tutti al college, con le tasse scolastiche in arrivo il mese prossimo. Assegnare loro un nome ai beneficiari immediati per parte della fiducia garantisce che i bambini dispongano di denaro per pagare le rispettive spese di iscrizione.
Allo stesso modo, a volte è importante nominare gli enti di beneficenza come beneficiari immediati. Supponiamo che il padre e il marito di cui sopra non desideri che la sua seconda moglie abbia i proventi da un determinato conto di intermediazione. Invece, vuole donare quei fondi alla sua città al fine di costruire un nuovo parco giochi per sostituire quello attuale, che è squallido e in rovina. Per fare questo, il padre designa il dipartimento ricreativo della città come beneficiario immediato. Alla sua morte, il dipartimento riceve i proventi per finanziare il progetto direttamente dalla fiducia.
Svantaggi della denominazione di un beneficiario immediato
In alcune situazioni, è probabilmente preferibile non nominare un beneficiario immediato. Ad esempio, sapendo che i suoi figli non sono preparati a gestire alcuna vera ricchezza, il padre crea un fondo fiduciario. Il concedente istituisce questo fondo per fornire un'indennità annuale per i bambini fino a quando compiono 24 anni, momento in cui ricevono la loro piena eredità. In questo caso, i bambini non sono beneficiari immediati della loro piena eredità.
I trust aiutano anche le iniziative di beneficenza in corso. Ad esempio, supponiamo che anche il padre voglia pagare per la manutenzione periodica del parco giochi. Invece di dare tutto alla città in una somma forfettaria, tratterrà parte del denaro in un fondo fiduciario, che garantirà pagamenti periodici alla città per i prossimi 15 anni in modo che gli amministratori possano realizzare i suoi desideri, senza appropriarsi indebitamente del donazione. In questo caso, la città è un beneficiario immediato dei finanziamenti per la costruzione del parco giochi, ma non per i finanziamenti di manutenzione in corso.
Un aspetto negativo notevole della denominazione dei beneficiari immediati è il costo e il lavoro necessari per creare e gestire una fiducia in primo luogo. Inoltre, è importante sapere che il trustee ha il controllo di un trust, non la persona che ha creato il trust. Per questo motivo, è preferibile precisare chi ottiene quali particolari beni con largo anticipo.
