Che cos'è una lettera regalo?
Una lettera regalo è una corrispondenza scritta che afferma esplicitamente che il denaro ricevuto da un amico o un parente è un regalo. Le lettere regalo entrano spesso in gioco quando un mutuatario ha ricevuto assistenza per effettuare un acconto su una nuova casa o altra proprietà immobiliare. Tali lettere affermano che il denaro ricevuto non dovrebbe essere rimborsato in alcun modo, forma o forma.
Comprensione di una lettera regalo
Le lettere regalo sono importanti perché, in generale, i prestatori tendono a disapprovare i mutuatari utilizzando denaro in prestito aggiuntivo per un acconto su una casa o altra proprietà. Il denaro "dotato", tuttavia, è una storia diversa. Una lettera di regalo fa specificamente riferimento al fatto che il denaro è un dono e non un prestito. Il donatore deve scrivere direttamente la lettera affinché abbia validità. La lettera rivela spesso anche la relazione tra il donatore e il destinatario.
Un regalo può essere ampiamente definito per includere una vendita, uno scambio o un altro trasferimento di proprietà da una persona (il donatore) a un'altra (il destinatario).
I regali comuni includono:
- Contanti, assegni o altri elementi tangibili Trasferimento di un titolo in azioni o beni immobili senza ricevere nulla in cambio di valore Debito in sofferenza Prestiti sul mercato inferiore
Tutti i doni che superano un importo determinato annualmente sono soggetti a imposte sul reddito se vengono effettuati a persone diverse da un coniuge o da un ente di beneficenza qualificato.
Lettera regalo e ulteriori strategie di donazione
Diverse strategie di donazione si basano su lettere regalo. Ad esempio, i doni inter vivos si verificano mentre un individuo è ancora vivo e possono ridurre la proprietà imponibile poiché l'individuo non possiede più la proprietà quando muore (anche se i doni inter vivos possono ancora essere soggetti a tasse se effettuati tre anni prima della morte dell'individuo).
Molti scelgono di donare beni che apprezzeranno sostanzialmente in futuro, come gli immobili, in particolare se non sono già aumentati di valore. Ciò esclude il suo valore attuale dalla proprietà del donatore ed elimina anche l'apprezzamento futuro dalla proprietà. Al contrario, la donazione di beni che sono già aumentati in modo significativo in valore è meno vantaggiosa in quanto il beneficiario avrà la stessa base fiscale (riporto) nella proprietà del donatore. Se il destinatario ereditasse l'attività anziché ricevere un regalo durante la vita del donatore, l'attività viene aumentata al giusto valore di mercato della proprietà al momento della morte.
Nel 2017, l'IRS ha annunciato che l'esenzione dall'imposta sulla proprietà e sulle donazioni è di $ 5, 49 milioni a persona. Questo è un aumento da $ 5, 45 milioni nel 2016.
