Sommario
- Lo scambio 1035
- Vantaggi di uno scambio
- Quando evitare uno scambio
- I rischi
- Protezioni normative
- La linea di fondo
I proprietari di una rendita variabile potrebbero aver pensato di rinunciare al contratto a causa di scarse prestazioni o perché un altro investimento sembra migliore. Oppure, i proprietari possono essere contattati dal broker della rendita e incoraggiati a consegnare la rendita variabile per un nuovo modello. Quando ha senso e quanto potrebbe costare una simile mossa?
Abbandonare una rendita variabile in genere significa:
- Il proprietario sarà tenuto all'imposta sul reddito ordinaria (fino al 37% di imposta federale, nonché all'imposta statale se applicabile) su qualsiasi profitto che hanno all'interno del contratto. L'IRS chiederà un altro 10% di penalità se il proprietario dell'account ha meno di 59½ anni.
Grazie a una clausola del codice fiscale, una strategia alternativa può eliminare tutto o almeno parte di questo dolore. Gli investitori che detengono o stanno prendendo in considerazione rendite dovrebbero familiarizzare con questo prezioso strumento per scambiare una rendita.
Key Takeaways
- Uno scambio 1035 potrebbe essere un'opzione per qualcuno che non ha più bisogno di una rendita variabile. Le società di rendita cambiano ed espandono costantemente le opzioni nei loro prodotti.Un broker o un pianificatore finanziario può ottenere una commissione elevata per la vendita di una nuova rendita quando un prodotto a bassa commissione come come un fondo azionario, obbligazionario o comune potrebbe funzionare altrettanto bene.
Lo scambio 1035
Ai sensi della Sezione 1035 del Codice interno delle entrate, l'IRS consentirà lo scambio di una rendita per un altro reddito esente da imposte.
I fondi devono passare direttamente dal vecchio contratto di rendita al nuovo. In altre parole, il proprietario non può accetta un assegno per la vecchia rendita per acquistare quella nuova. Anche il proprietario e il richiedente del nuovo contratto devono rimanere gli stessi previsti dal vecchio contratto, sebbene questi possano essere modificati una volta completato lo scambio.
Non vi è alcun limite al numero di vecchi contratti di rendita variabile che possono essere scambiati con nuovi contratti.
Vantaggi di uno scambio
Uno scambio 1035 potrebbe essere un'opzione per qualcuno che non ha più bisogno di una rendita variabile e forse ora preferisce una rendita differita fissa o una rendita dell'indice fissa. Inoltre, le società di rendite cambiano ed espandono costantemente le opzioni nei loro prodotti. Molti ora offrono:
- Bonus fino al 10% per ogni premio Altre opzioni di investimento, come quelle che sfruttano i mercati globali Spese inferiori Prestazioni di vita migliorate, come la prestazione di prelievo garantita a vita Prestazioni di morte aumentata, come i pagamenti di reddito a vita ai beneficiari.
Uno scambio 1035 può anche aiutare quando si scambia un contratto di rendita variabile obsoleto con uno più attuale ed efficiente, continuando a differire l'imposta sul reddito sugli utili.
Quando evitare uno scambio
Scambiare una rendita variabile potrebbe non essere una buona idea se:
- Il bonus viene cancellato dalle spese extra della società di rendita. Il nuovo contratto ha caratteristiche non necessarie. Le commissioni per il nuovo contratto sono superiori a quelle del vecchio contratto. Il titolare del contratto ha più di 59½ anni e sta subendo la perdita fiscale. le variazioni, come i tassi di interesse più bassi, rendono le condizioni della rendita più vecchia più favorevoli per il proprietario rispetto alle condizioni della nuova rendita. Il contratto attuale ha un valore inferiore a quello originariamente pagato.
Nell'ultimo caso, il proprietario del contratto potrebbe essere meglio rinunciare alla rendita, supponendo che le spese di consegna siano sparite.
Inoltre, tieni presente quanto segue: Un broker o un pianificatore finanziario potrebbe ottenere una commissione elevata per la vendita di una nuova rendita quando un prodotto a bassa commissione come azioni, obbligazioni o fondi comuni potrebbe funzionare altrettanto bene. Oppure, la società di rendita potrebbe spingere per convincere i proprietari a cedere rendite stabilite molti anni fa, quando i tassi di interesse erano più alti di quelli attuali.
Inoltre, qualsiasi investimento in rendita variabile dovrebbe essere effettuato con la consapevolezza che si pagherà per la parte assicurativa del contratto. Altrimenti, sarebbe più consigliabile una garanzia diretta o di reddito fisso.
I rischi
Anche se uno scambio 1035 consente il trasferimento di denaro esente da imposte e il nuovo contratto sembra allettante, uno scambio comporta rischi.
Ad esempio, supponiamo che le spese di riscatto siano state definitivamente trasferite su una rendita variabile di lunga durata su cui un pensionato ha fatto affidamento per integrare il proprio reddito. Scambiando quella rendita per una nuova, le spese di resa ricominciano da capo, forse per un periodo di 15 anni. In tal caso, quel pensionato potrebbe sacrificare diversi punti percentuali ogni volta che si ritirano dall'annualità. (Alcune società di rendita occasionalmente rinunciano alle spese di riscatto su rendite variabili acquistate con uno scambio di 1035. Assicurati di chiedere.)
Protezioni normative
Le vendite e gli scambi di rendite variabili sono uno degli investimenti maggiormente regolamentati sul mercato. Sono regolati da:
- Commissari di assicurazione statali Responsabili della conformità delle imprese di intermediazione
I venditori devono mettere in relazione in un linguaggio di facile comprensione i pro ei contro dello scambio. Sono autorizzati a raccomandare uno scambio solo se è nel miglior interesse del consumatore e solo dopo aver esaminato la situazione unica del proprietario della rendita, le esigenze finanziarie e la tolleranza al rischio.
Inoltre, molti stati e società di intermediazione dispongono di moduli per verificare la comprensione da parte del consumatore dello scambio 1035. I moduli di solito forniscono un confronto tra le caratteristiche e i costi di una rendita variabile esistente con quella nuova. Possono anche dare una buona idea di cosa cercare quando un agente propone uno scambio 1035.
Una clausola nel codice fiscale consente di scambiare un contratto di rendita variabile obsoleto con uno più attuale ed efficiente, continuando a differire l'imposta sul reddito sugli utili.
Anche se non si firma sui moduli di verifica, un proprietario di rendita dovrebbe assicurarsi di essere chiaro su:
- Costi. Qual è il costo totale per lo scambio, sia annuale che a lungo termine? Caratteristiche. Sono tutti necessari? Perché? Quanto costerà ogni anno? Periodo di consegna. Qual è la tassa di resa? Quanto dura? Quali sono le opzioni per prelevare denaro? Differiscono da quelli del vecchio contratto?
Infine, un proprietario di rendita non dovrebbe firmare alcun modulo di scambio o accettare di scambiare una rendita fino a quando non studia attentamente le opzioni, ricevendo risposta a tutte le loro domande e sentendosi soddisfatto che lo scambio sia migliore del mantenimento del contratto corrente. In alcuni casi, l'attuale contratto potrebbe avere condizioni più favorevoli. Non dare per scontato all'agente che il nuovo contratto è migliore, specialmente se sei spinto a fare lo scambio.
La linea di fondo
Le rendite variabili sono veicoli di investimento orientati alla pensione a lungo termine e il loro scambio non è a beneficio di tutti. Esamina i pro e i contro di uno scambio 1035 come qualsiasi altra importante decisione di investimento.
