Sommario
- Quale parte delle prestazioni previdenziali della tua famiglia è soggetta all'imposta sul reddito federale?
- Che cos'è il reddito ordinario?
- Come viene tassato il reddito ordinario?
- Stati che tassano le prestazioni di sicurezza sociale
Sì, una parte delle prestazioni di sicurezza sociale potrebbe essere soggetta a tassazione federale tramite le fasce fiscali. La fascia d'imposta è determinata dal reddito imponibile netto come indicato nella riga 43 del modulo 1040. Questo valore è il reddito lordo meno tutte le detrazioni consentite. Per le entrate previdenziali che si aggiungono al reddito combinato, potresti essere soggetto a un'imposta sul reddito fino all'85% sulle prestazioni SS.
Key Takeaways
- Le prestazioni di reddito della previdenza sociale possono essere tassate fino all'85% a seconda del reddito annuo totale. 13 stati impongono anche imposte individuali sul reddito della previdenza sociale. Ogni anno, le soglie per le fasce di imposta sul reddito federali e i limiti di reddito della previdenza sociale sono pubblicati dall'IRS. Rivedi la pubblicazione IRS 915 per il processo di calcolo dell'imposta sul reddito dovuta sui benefici.
Quale parte delle prestazioni previdenziali della tua famiglia è soggetta all'imposta sul reddito federale?
L'importo delle prestazioni di sicurezza sociale da includere in quanto il reddito lordo varia da un massimo dell'85% fino allo 0%. Esaminare la pubblicazione IRS 915 per il processo di calcolo di questo importo. Dopo aver calcolato questo importo, è necessario includerlo nella riga 20b del modulo 1040 o nella riga 14b del modulo 1040A come reddito ordinario.
Un anziano la cui unica fonte di reddito è la previdenza sociale non deve pagare le imposte sul reddito federali sulle proprie prestazioni. Se riceve altre fonti di reddito, compresi i redditi da interessi esenti da imposta, devono aggiungere la metà dei suoi sussidi previdenziali annuali agli altri redditi e quindi confrontare il risultato con una soglia fissata dall'IRS. Se il totale è superiore alla soglia IRS, alcuni dei suoi benefici di sicurezza sociale sono tassabili.
Per il 2020, l'importo della soglia è di $ 25.000 per i single e $ 32.000 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente. Le coppie sposate che vivono insieme ma presentano una soglia separata di $ 0 e devono pagare le tasse sulle prestazioni di sicurezza sociale indipendentemente dagli altri redditi guadagnati.
Che cos'è il reddito ordinario?
Il reddito ordinario rappresenta la maggior parte del reddito imponibile della tua famiglia da fonti come salari, reddito da lavoro autonomo, pensioni, prestazioni di sicurezza sociale, affitti, royalties e interessi. Altre forme di reddito familiare - come plusvalenze, dividendi qualificati e plusvalenze da collezione - non sono considerate redditi ordinari; invece, sono tassati a aliquote diverse.
Come viene tassato il reddito ordinario?
Tutte le fonti di reddito ordinario vengono sommate, quindi tutte le detrazioni consentite e le esenzioni personali vengono sottratte da questo totale. Ciò che rimane è soggetto a imposta utilizzando le fasce fiscali e le tabelle fiscali dell'IRS.
Per il 2019, per i coniugi che hanno presentato una domanda congiunta, i primi $ 19, 050 del reddito ordinario sono tassati al 10%, da $ 19, 051 a $ 77, 400 sono tassati al 12%, da $ 77, 401 a $ 165000 sono tassati al 22%, e così via, fino alla fascia alta del 37% per entrate a $ 600.001 e oltre. Attualmente ci sono sette fasce fiscali.
Per l'anno fiscale 2020, l'aliquota d'imposta massima rimane del 37% per i singoli contribuenti singoli con redditi superiori a $ 518.400 ($ 622.050 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente). Le altre tariffe sono:
- 35%, per redditi oltre $ 207.350 ($ 414.700 per le coppie sposate che presentano congiuntamente); 32% per i redditi oltre $ 163.300 ($ 326.600 per le coppie sposate che presentano congiuntamente); 24% per i redditi oltre $ 85.525 ($ 171.050 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente); 22% per i redditi oltre $ 40.125 ($ 80.250 per le coppie sposate che presentano congiuntamente); 12% per i redditi oltre $ 9.875 ($ 19.750 per le coppie sposate che presentano congiuntamente).. 0% fino a $ 9.874 ($ 19.749).
Stati che tassano le prestazioni di sicurezza sociale
La maggior parte degli Stati non tassano le prestazioni di sicurezza sociale, ma 13 in determinate circostanze. Gli Stati che dichiarano che le prestazioni fiscali della previdenza sociale sono Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, North Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont e West Virginia. Lo Iowa ha usato per valutare le imposte sui benefici fino a quando non ha eliminato gradualmente le tasse nel 2014, mentre il New Mexico esenta alcuni benefici per i beneficiari di età pari o superiore a 65 anni.
