I prelievi sui guadagni da un Roth IRA non contano come entrate, ma solo se fai ciò che l'IRS considera distribuzioni qualificate. Se segui le regole dell'IRS, i guadagni diventano esenti da imposte e non paghi nemmeno le tasse sui prelievi, che sono tra i principali vantaggi di questo tipo di conto pensionistico.
Le distribuzioni non qualificate valgono come reddito e sono anche soggette a imposte e potenziali sanzioni. Il reddito derivante da una distribuzione non qualificata influisce anche sul reddito lordo rettificato modificato (MAGI), che l'IRS utilizza per determinare se si è idonei a contribuire a un Roth IRA. In generale, i lavoratori ad alto reddito non possono.
Key Takeaways
- I guadagni da un Roth IRA non contano come entrate se i prelievi sono qualificati. In genere, devi avere almeno 59½ anni e il conto ha almeno cinque anni affinché una distribuzione sia considerata qualificata, ma ci sono eccezioni. prendi una distribuzione non qualificata, conta come reddito imponibile e potresti anche dover pagare una penalità. Anche le distribuzioni non qualificate influiscono sulla tua MAGI, che l'IRS utilizza per determinare se sei idoneo a contribuire a un Roth.
Le basi di Roth IRAs
Roth IRAs offre un modo fiscale agevolato per risparmiare per la pensione. A differenza di un IRA tradizionale, i contributi Roth IRA vengono erogati con dollari al netto delle imposte e non sono deducibili. Invece, il beneficio fiscale è realizzato sul back-end con prelievi esenti da imposte. Poiché i contributi vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, è possibile prelevarli in qualsiasi momento, senza tasse e penalità, e non verranno conteggiati come reddito. Il massimo che puoi contribuire a un Roth IRA nel 2020 è di $ 6.000. Se hai 50 anni o più, hai diritto a contribuire con altri $ 1.000.
Tuttavia, i prelievi sugli utili da questi investimenti sono tassati in modo diverso. I guadagni sugli investimenti in un Roth IRA non sono soggetti all'imposta sul reddito o inclusi nel reddito del proprietario del conto. Invece, si accumulano su base differita e sono esentasse se ritirate dal Roth se la distribuzione è qualificata. Se la distribuzione non è qualificata, conta come reddito, dovrai pagare delle tasse e potrebbe anche essere soggetto a una penalità di prelievo anticipato del 10%.
Roth IRAs e distribuzioni qualificate
Le distribuzioni sulle entrate da un Roth IRA valgono come qualificate se hai 59½ anni e più e hai un account Roth IRA da almeno cinque anni, che è noto come "regola dei 5 anni". La regola quinquennale si applica anche ai fondi convertiti da IRA tradizionale a Roth IRA.
Se hai 59 anni o più e non rispetti la regola dei 5 anni, le distribuzioni contano come entrate e pagherai le tasse ma non la penalità di prelievo anticipato del 10%.
Esistono eccezioni alla regola di distribuzione qualificata. Puoi applicare una tassa di recesso e penalità se hai meno di 59 anni e hai il conto da almeno cinque anni se:
- Sei permanentemente disabilitato Il prelievo viene utilizzato per l'acquisto di una prima casa (limite di $ 10.000) Se muori e il prelievo viene effettuato da un beneficiario che eredita il Roth
Distribuzioni non qualificate e MAGI
Prendere una distribuzione non qualificata può anche influire sulla tua idoneità a contribuire a un Roth IRA. Questi conti sono soggetti a limiti di reddito. Se prendi una distribuzione non qualificata, le entrate (non i contributi) saranno incluse nella tua MAGI, che l'IRS utilizza per determinare l'idoneità Roth IRA.
Nel 2020, le persone con un MAGI di $ 139.000 o meno possono contribuire al massimo a un Roth IRA. L'eliminazione graduale per i single inizia a $ 124.000. Il limite MAGI è di $ 206.000 con un ritiro progressivo a partire da $ 196.000 se si è sposati e si presentano congiuntamente.
La linea di fondo
Tieni presente che puoi prelevare contributi in qualsiasi momento ed età, penali e esenti da imposte, e non verrà conteggiato come reddito.
Advisor Insight
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
La risposta semplice è che i guadagni di un Roth IRA non contano ai fini del reddito. Se si mantengono le entrate all'interno del conto, sicuramente non sono tassabili. E se li ritiri? In genere, continuano a non essere considerati entrate — a meno che il prelievo non sia considerato una distribuzione non qualificata. In tal caso i guadagni potrebbero essere tassabili. (Il sito web IRS, IRS.gov spiega cosa definisce le distribuzioni Roth IRA qualificate rispetto a quelle non qualificate.)
Tieni presente, tuttavia, che in nessun momento sei mai costretto a prendere distribuzioni da un Roth IRA, a differenza di un IRA tradizionale, dove le distribuzioni minime richieste iniziano l'anno (o l'anno successivo) in cui giri 70.5.
