Ritenuta d'acconto federale contro ritenuta d'acconto statale: una panoramica
In termini più semplici, l'ammontare della ritenuta alla fonte dai salari è una stima di quanto dovrete in tasse alla fine dell'anno in base al livello di reddito e ad altri fattori. Tale numero è diviso per il numero di periodi di retribuzione che hai in un anno o, nel caso di dipendenti orari, per quante ore lavori in un periodo di retribuzione.
Se è probabile che dovrai $ 10.000 al governo e ti verrà pagato uno stipendio settimanale, $ 192, 30 verranno trattenuti da ciascuna delle tue buste paga e inoltrati al governo per tuo conto: $ 10.000 divisi per 52.
C'è poca differenza tra le ritenute alla fonte statali e federali. La principale distinzione è che la ritenuta alla fonte si basa sul reddito imponibile a livello statale, mentre la ritenuta alla fonte si basa sui dollari imponibili federali. Le regole di ritenuta alla fonte tendono a variare tra gli stati, mentre le regole di ritenuta alla fonte sono coerenti ovunque negli Stati Uniti.
Key Takeaways
- Gli Stati possono trattenere solo importi per le proprie imposte sul reddito e non tutti gli Stati impongono imposte sul reddito. Praticamente tutti i cittadini statunitensi sono soggetti a ritenuta alla fonte a meno che non avessero alcuna responsabilità fiscale nell'anno precedente e non si aspettano un obbligo fiscale in l'anno in corso. Le imposte sulla sicurezza sociale e Medicare sono trattenute solo a livello federale.
Ritenuta d'acconto federale
Il moderno sistema di ritenuta alla fonte fu introdotto negli anni '40 per finanziare le operazioni militari durante la seconda guerra mondiale e accelerò il processo di riscossione delle imposte e rese molto più facile per i governi aumentare le tasse aggiuntive senza che la maggior parte dei contribuenti se ne accorgesse.
Prima dell'istituzione del sistema di ritenuta alla fonte, le imposte sul reddito erano dovute in un determinato periodo dell'anno, originariamente a marzo. I contribuenti hanno dovuto pagare per intero in quella data. Ciò li ha resi profondamente consapevoli del loro carico fiscale individuale. Quando i contribuenti vengono detratti automaticamente le loro tasse durante tutto l'anno attraverso la ritenuta, non sentono il grosso morso tutto in una volta.
Per la maggior parte degli americani, ogni busta paga ha linee intitolate "imposte federali trattenute" e "tasse statali trattenute". Se guadagni $ 1.000 in uno stipendio, ma il governo trattiene $ 250, puoi solo portare a casa $ 750. Il governo ti invia un rimborso fiscale se avessi trattenuto più denaro di quanto avresti dovuto pagare in tasse alla fine dell'anno.
I dipendenti forniscono i propri dati personali, incluso lo stato civile e il numero di esenzioni, ai datori di lavoro nel modulo W-4. I datori di lavoro usano quindi queste linee guida per determinare la ritenuta in base alla quantità di salari guadagnati in quel periodo di paga. L'idea è quella di avvicinare il più possibile la trattenuta a ciò che alla fine dovrete alla fine dell'anno in tasse in modo da non dovrà più nulla.
Ritenuta d'acconto statale
Sia i governi statali che quelli locali possono imporre trattenute sul reddito salariale, ma possono farlo solo sulla base delle proprie aliquote fiscali. Puoi trattenere le imposte sul reddito sia statali che federali, ma non puoi trattenere le tasse statali e le tasse federali trattenute due volte su entrambi i livelli.
La ritenuta alla fonte funziona allo stesso modo della ritenuta federale per l'imposta sul reddito, ma gli stati hanno le loro versioni del modulo W-4.
Sette stati non hanno alcuna imposta sul reddito, quindi non vi è alcuna trattenuta qui: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington e Wyoming. Anche il New Hampshire e il Tennessee non hanno trattenute, perché questi stati tassano solo gli interessi e il reddito da dividendi, non i salari.
considerazioni speciali
Il governo federale trattiene anche le tasse di sicurezza sociale al 6, 2%, fino alla base salariale annuale che è di $ 132.900 nel 2019. Non è necessario pagare la sicurezza sociale sul reddito che si guadagna al di sopra di questa soglia e il tasso è lo stesso per tutti i dipendenti fino a questo limite di reddito.
L'imposta Medicare è trattenuta a un importo forfettario dell'1, 45%, ma se guadagni più di $ 200.000, si applica un'imposta Medicare aggiuntiva del 0, 09%.
I datori di lavoro devono corrispondere ai pagamenti di previdenza sociale e Medicare per un ulteriore 7, 65% pagato al governo federale, mentre la previdenza sociale e Medicare non sono trattenute a livello statale.
