Che cos'è lo sviluppo del surplus degli assicurati
Lo sviluppo rispetto al surplus del contraente è il rapporto tra lo sviluppo della riserva per perdite dell'assicuratore e il suo surplus del contraente. Lo sviluppo del surplus del contraente indica se una società stanzia un ammontare adeguato di fondi come riserve di perdita e se il surplus del suo assicurato (patrimonio netto di una compagnia assicurativa) è sopravvalutato o minimizzato.
RIPARTIZIONE Sviluppo in eccedenza degli assicurati
Lo sviluppo del surplus ratio dell'assicurato viene spesso calcolato su più periodi di tempo al fine di vedere se un assicuratore sopravvaluta o sottostima costantemente le sue riserve. Se lo sviluppo del surplus ratio dell'assicurato aumenta di anno in anno, può essere un'indicazione della compagnia assicurativa che rafforza intenzionalmente le sue riserve di perdite (sopravvalutazione), mentre una riduzione del rapporto può indicare che le sue riserve sono sottovalutate.
L'eccedenza di un assicurato si riferisce al resto delle attività di una compagnia assicurativa, dopo aver dedotto tutte le sue passività per essere in grado di fornire i benefici previsti agli assicurati. È il patrimonio netto dell'assicuratore come indicato nel suo bilancio. È considerato un supporto finanziario che protegge gli assicurati da situazioni impreviste. Alcune società includono i seguenti conti nel surplus del loro assicurato:
- Interessi di minoranza Patrimonio netto costituito da azioni ordinarie, altri proventi complessivi, capitale aggiuntivo versato in capitale (APIC) e utili non distribuiti; nel qual caso il patrimonio netto non deve includere le quote di minoranza Un sostituto del capitale proprio, in particolare il capitale ibrido
Perché lo sviluppo del surplus degli assicurati è importante
I regolatori tengono d'occhio le compagnie assicurative al fine di garantire che non corrano il rischio di diventare insolventi e uno dei metodi che usano per monitorare un gran numero di compagnie assicurative è la revisione dei rapporti finanziari. Gli assicuratori hanno quindi un incentivo a garantire che i loro rapporti non siano considerati insoliti e quindi gestiranno le loro riserve di perdita in modo da non attirare l'attenzione.
La comprensione delle riserve per perdite comporterà maggiori entrate dall'eccedenza degli assicurati, ma meno entrate dalla riserva. La gestione della riserva per perdite di una compagnia assicurativa aiuta la compagnia a regolare il proprio reddito e attira meno l'attenzione dei regolatori. Gli errori di riserva per perdite (sopravvalutazione e sottostima) sono correlati alle attività di reddito della compagnia assicurativa. L'assicuratore coinvolto in attività di investimento più rischiose ha maggiori probabilità di segnalare più errori nella riserva per perdite.
L'analisi di una compagnia di assicurazioni implica la revisione dei suoi rapporti finanziari al fine di determinare come i rapporti sono cambiati nel tempo, nonché il modo in cui i rapporti si confrontano con compagnie assicurative simili. Se lo sviluppo di una società rispetto al surplus del contraente è basso, ulteriori analisi dovrebbero concentrarsi su quali settori di attività sono i più problematici. Il rapporto può essere ricalcolato per ogni settore di attività.
