Che cos'è una detrazione?
Una detrazione è una spesa che può essere sottratta dal reddito lordo di una persona o di una coppia sposata al fine di ridurre l'importo che è soggetto all'imposta sul reddito. Viene spesso definita detrazione ammissibile.
Key Takeaways
- I contribuenti che utilizzano la detrazione standard possono essere in grado di presentare il modulo abbreviato 1040-EZ. I contribuenti che elencano le detrazioni devono utilizzare il modulo A più lungo 1040 ed elencare tutte le detrazioni ammissibili. Le detrazioni standard per il 2019 e il 2020 sono quasi il doppio della precedente importi.
Ad esempio, se guadagni $ 50.000 in un anno e fai una donazione di $ 1.000 in beneficenza durante quell'anno, hai diritto a richiedere una detrazione per tale donazione, riducendo il tuo reddito imponibile a $ 49.000.
Una detrazione non deve essere confusa con un credito d'imposta.
- Una detrazione fiscale riduce il reddito imponibile, mentre un credito d'imposta riduce l'ammontare delle imposte dovute.
Comprensione della detrazione
I contribuenti negli Stati Uniti hanno la possibilità di richiedere la detrazione standard o di dettagliarne le detrazioni.
Richiedere la detrazione standard è più semplice. In effetti, l'utilizzo della detrazione standard consente ai filer di inviare il modulo abbreviato 1040-EZ.
88%
La percentuale di contribuenti che dovrebbero utilizzare la detrazione standard nel 2019 e nel 2020.
Il contribuente che espone dettagliatamente le detrazioni utilizza l'Allegato A Modulo 1040 ed è tenuto a compilare un elenco di detrazioni consentite e a conservare le ricevute per dimostrarle se sono verificate.
Questa forma più lunga viene utilizzata dai filer che hanno detrazioni sostanziali che si sommano a più della detrazione standard. Le detrazioni dettagliate comuni comprendono gli interessi su un mutuo ipotecario, i contributi ai conti pensionistici, i costi sanitari scoperti, le tasse statali e locali e i contributi di beneficenza.
Deduzione standard vs. Detrazioni dettagliate
Il Joint Committee on Taxation del Congresso degli Stati Uniti stima che l'88% dei contribuenti americani prenderà la detrazione standard invece di dettagliare nel 2019 e nel 2020. Il motivo: la detrazione standard è letteralmente quasi raddoppiata.
- Per l'anno fiscale 2019, la detrazione standard è fissata a $ 12.200 per gli individui, $ 18.350 per i capifamiglia e $ 24.400 per le coppie sposate che presentano congiuntamente e coniugi superstiti. Per l'anno fiscale 2020, la detrazione standard è stata fissata a $ 12.400 per i single, $ 18.650 per i capifamiglia, $ 24.800 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente e i coniugi sopravvissuti.
(Solo a titolo di confronto, per l'anno fiscale 2018, la detrazione standard era di $ 6.350 per i filer singoli e $ 12.700 per i coniugi che hanno presentato una domanda congiunta.)
Detrazioni commerciali
Le piccole imprese non ottengono un modo EZ per presentare le proprie tasse. (Nemmeno le grandi aziende, ma hanno dipartimenti contabili.)
Le aziende sono tenute a dichiarare tutto il proprio reddito lordo e quindi a detrarre tutte le spese aziendali da esso. La differenza è il reddito imponibile netto.
Pertanto, le spese aziendali funzionano in modo simile alle detrazioni.
Detrazioni vs. Titoli di coda
Un credito d'imposta viene sottratto dall'importo dell'imposta dovuta, non dalle entrate dichiarate. L'IRS ha crediti rimborsabili e non rimborsabili. I crediti non rimborsabili non possono attivare un rimborso fiscale, mentre i crediti rimborsabili possono farlo.
Ad esempio, immagina che dopo aver segnalato il tuo reddito e aver richiesto le tue detrazioni, devi $ 500 di imposta sul reddito. Tuttavia, hai diritto a un credito di $ 600. Se il credito non è rimborsabile, la fattura fiscale viene cancellata ma non si riceve denaro extra. Se il credito è rimborsabile, ricevi un rimborso fiscale di $ 100.
