La legge fiscale per i proprietari di case in Canada è molto diversa dal sistema negli Stati Uniti. In particolare, gli interessi su un mutuo per una residenza privata principale non sono deducibili dalle tasse. Tuttavia, tutte le plusvalenze derivanti dalla vendita della casa sono esenti da tasse.
Ma c'è un modo in cui i canadesi possono effettivamente dedurre gli interessi sui mutui.
L'obiettivo finanziario
Innanzitutto, un paio di definizioni di base:
Il patrimonio netto è il patrimonio al netto di eventuali passività. Per aumentare il patrimonio netto, è necessario aumentare le attività o ridurre le passività o entrambi.
Il tuo flusso di cassa gratuito è la quantità di denaro che rimane dopo aver effettuato tutte le spese e i pagamenti del debito. Per aumentare il flusso di cassa, è necessario spendere meno, ottenere un posto di lavoro migliore o pagare meno tasse.
Diamo un'occhiata a una strategia per aiutarti ad aumentare le tue risorse costruendo un portafoglio di investimenti, diminuendo i tuoi debiti pagando più velocemente il tuo mutuo e aumentando il tuo flusso di cassa pagando meno tasse. In effetti, aumenteresti contemporaneamente il tuo patrimonio netto e il flusso di cassa.
La strategia
Ogni volta che si effettua un pagamento ipotecario, una parte del pagamento viene applicata agli interessi e il resto viene applicato al capitale. Tale pagamento principale aumenta il capitale proprio in casa e può essere preso in prestito, di solito a un tasso migliore rispetto a un prestito non garantito.
Se il denaro preso in prestito viene quindi utilizzato per acquistare un investimento che genera reddito, gli interessi sul prestito sono deducibili dalle tasse, il che rende ancora migliore il tasso di interesse effettivo sul prestito.
Questa strategia prevede che il proprietario della casa prenda in prestito la parte principale di ogni pagamento del mutuo e lo investa in un portafoglio che produce reddito. Ai sensi del codice fiscale canadese, gli interessi pagati sui fondi presi in prestito per guadagnare un reddito sono deducibili dalle tasse.
Col passare del tempo, il debito totale rimane lo stesso, poiché il pagamento principale viene restituito ogni volta che viene effettuato un pagamento. Ma una parte maggiore di esso diventa debito deducibile dalle tasse. In altre parole, è un debito "buono". E, meno resti di debito non deducibile o debito "cattivo".
Per spiegarlo meglio, fai riferimento alla figura seguente, dove puoi vedere che il pagamento del mutuo di $ 1.106 al mese è costituito da $ 612 in capitale e $ 494 in interessi.
Immagine di Julie Bang © Investopedia 2019
Come puoi vedere, ogni pagamento riduce l'importo dovuto sul prestito di $ 612. Dopo ogni pagamento, i $ 612 vengono restituiti e investiti. Ciò mantiene il livello del debito totale a $ 100.000, ma la parte del prestito che è deducibile dalle tasse aumenta di ogni pagamento. Si può vedere nella figura sopra che dopo un mese di attuazione di questa strategia, $ 99.388 è ancora debito non deducibile, ma $ 612 ora sono deducibili dalle tasse.
Questa strategia può essere fatta un ulteriore passo avanti: la parte deducibile dalle tasse degli interessi pagati crea un rimborso fiscale annuale, che potrebbe quindi essere utilizzato per ripagare ulteriormente il mutuo. Questo pagamento ipotecario sarebbe il 100% del capitale (perché si tratta di un pagamento aggiuntivo) e potrebbe essere rimborsato interamente e investito nello stesso portafoglio di reddito.
I passaggi della strategia vengono ripetuti mensilmente e annualmente fino a quando il mutuo non è completamente deducibile dalle tasse. Come si può vedere dalla figura precedente e dalla figura successiva, l'ipoteca rimane costante a $ 100.000, ma la parte deducibile dalle tasse aumenta ogni mese. Il portafoglio di investimenti, inoltre, sta crescendo anche del contributo mensile e delle entrate e delle plusvalenze che sta producendo.
Immagine di Julie Bang © Investopedia 2019
Come visto sopra, un mutuo completamente deducibile dalle tasse si verificherebbe una volta che l'ultimo bit di capitale viene preso in prestito e investito. Il debito dovuto è ancora di $ 100.000; tuttavia, il 100% di questo è deducibile dalle tasse ora. A questo punto, anche i rimborsi fiscali ricevuti potrebbero essere investiti, per aiutare ad aumentare il tasso di crescita del portafoglio di investimenti.
I benefici
Gli obiettivi di questa strategia sono di aumentare il flusso di cassa e le attività riducendo le passività. Ciò crea un patrimonio netto più elevato per l'individuo che attua la strategia. Ha anche lo scopo di aiutarti a diventare più libero da ipoteca più velocemente e di iniziare a costruire un portafoglio di investimenti più velocemente di quanto potresti altrimenti fare.
Vediamoli un po 'più da vicino:
- Diventa più veloce senza ipoteca. Il punto in cui sei tecnicamente esente da ipoteca è quando il tuo portafoglio di investimenti raggiunge il valore del debito in essere. Ciò dovrebbe essere più rapido rispetto a un'ipoteca tradizionale poiché il portafoglio di investimenti dovrebbe aumentare man mano che si effettuano i pagamenti ipotecari. I pagamenti del mutuo effettuati utilizzando i proventi delle detrazioni fiscali possono ripagare il mutuo ancora più rapidamente. Costruisci un portafoglio di investimenti pagando la tua casa. Questo è un ottimo modo per iniziare a risparmiare. Aiuta anche a liberare denaro che altrimenti non avresti potuto investire prima di pagare il mutuo.
Un caso di studio
Ecco un confronto dell'impatto finanziario su due coppie canadesi, una che paga un'ipoteca in modo tradizionale e un'altra che utilizza la strategia deducibile dalle tasse.
La coppia A ha acquistato una casa da $ 200.000 con un mutuo da $ 100.000 ammortizzato in 10 anni al 6%, con un pagamento mensile di $ 1.106. Dopo che l'ipoteca è stata pagata, investono $ 1, 106 che stavano pagando per i prossimi cinque anni, guadagnando l'8% annuo.
Dopo 15 anni, possiedono la propria casa e hanno un portafoglio del valore di 81.156 $.
La coppia B ha acquistato una casa a prezzi identici con le stesse condizioni ipotecarie. Ogni mese prendono in prestito il capitale e lo investono. Utilizzano anche la dichiarazione dei redditi annuale che ricevono dalla parte deducibile dalle imposte dei loro interessi per pagare il capitale del mutuo. Quindi prendono in prestito quel capitale e lo investono. Dopo 9, 42 anni, il mutuo avrà un buon debito del 100% e inizierà a produrre un rimborso fiscale annuale di $ 2.340 ipotizzando un'aliquota fiscale marginale (MTR) del 39%. Dopo 15 anni, possiedono la propria casa e hanno un portafoglio di $ 138.941. È un aumento del 71%.
Una parola di cautela
Questa strategia non è per tutti. Prendere in prestito a casa tua può essere psicologicamente difficile. Peggio ancora, se gli investimenti non generano rendimenti attesi, questa strategia potrebbe produrre risultati negativi.
Riacquistando il capitale proprio in casa, si rimuove anche il cuscino di sicurezza se i mercati immobiliari o di investimento, o entrambi, cambiano in peggio.
Creando un portafoglio che produce reddito in un conto non registrato, potresti anche dover affrontare ulteriori conseguenze fiscali. Dovresti consultare un consulente finanziario professionista per determinare se questa strategia è adatta a te. Se lo è, chiedi l'aiuto professionale per adattarlo a te e alla situazione finanziaria personale della tua famiglia.
