Che cos'è un piano pensionistico aziendale?
Un piano pensionistico aziendale è un vantaggio che fornisce reddito in pensione in base alla durata del servizio del dipendente per l'azienda e alla storia salariale.
I piani pensionistici per i lavoratori americani sono diventati rari al di fuori dell'occupazione governativa. Secondo il Bureau of Labor Statistics, nel 2019 la percentuale di lavoratori statali e locali che hanno partecipato a un piano pensionistico sul luogo di lavoro era di circa l'84%. Di questi lavoratori, circa il 78% aveva un piano pensionistico effettivo e circa il 17% aveva un altro tipo di piano previdenziale.
Attualmente, il miglior accesso ai piani pensionistici nel settore privato è attraverso società molto grandi; tuttavia, le pensioni in America corporativa stanno scomparendo rapidamente. Nel 2019, solo il 13% dei dipendenti del settore privato aveva piani pensionistici; vengono sostituiti dai popolari 401 (k) e altri piani a contribuzione definita.
Key Takeaways
- I piani pensionistici stanno diventando sempre più rari nel settore privato, sebbene la maggior parte dei dipendenti della pubblica amministrazione li ottenga. In un piano pensionistico a benefici definiti, una società impegna un importo di pagamento specifico per la vita a ciascun dipendente ammissibile, a seconda della sua durata del servizio e la retribuzione al momento della pensione. Un piano pensionistico a contribuzione definita richiede che la società o il dipendente, o entrambi, contribuiscano regolarmente a un reddito pensionistico e che i pagamenti dipendono dai rendimenti degli investimenti.
Comprensione dei piani pensionistici aziendali
In genere, i piani pensionistici hanno un periodo di maturazione che richiede ai dipendenti di lavorare per l'azienda per un numero minimo di anni prima di diventare ammissibili. Il vantaggio individuale si basa sulla durata del servizio del dipendente e sulla cronologia salariale con l'azienda. In passato, i datori di lavoro erano interamente responsabili del contributo al piano, ma questo sta diventando sempre più raro.
Due dei tipi più comuni di piani pensionistici sono il piano a benefici definiti e il piano a contribuzione definita. Il piano a benefici definiti rappresenta un approccio tradizionale alle pensioni e il piano a contribuzione definita è il modello che è stato ampiamente adottato negli ultimi anni.
Il piano pensionistico a benefici definiti
In un piano a benefici definiti, la società si impegna a un importo di pagamento specifico per la durata del dipendente. Il beneficio viene calcolato in anticipo rispetto alla pensione del dipendente, utilizzando una formula basata sull'età, sulla durata del servizio e sulla retribuzione del dipendente. Negli Stati Uniti, la pensione massima consentita nell'ambito di un piano a benefici definiti nel 2020 è di $ 230.000, rispetto ai $ 225.000 del 2019; il massimo beneficio è soggetto ad adeguamenti del costo della vita (COLA) negli anni futuri.
I piani a benefici definiti possono essere finanziati esclusivamente dal datore di lavoro o congiuntamente dal datore di lavoro e dal dipendente. Il fondo pensione è finanziato da un pool di fondi da cui vengono effettuati pagamenti periodici ai dipendenti pensionati. I pagamenti si basano su una formula che calcola i contributi necessari per soddisfare il vantaggio definito. I fattori di formula nell'aspettativa di vita del dipendente, nella normale età di pensionamento, nelle possibili variazioni dei tassi di interesse e nell'ammontare delle prestazioni di vecchiaia annuali.
13%
La percentuale di dipendenti del settore privato statunitensi che hanno partecipato a piani pensionistici nel 2019.
Il piano pensionistico a contribuzione definita
I piani a contribuzione definita non garantiscono un importo di indennità prestabilito. I contributi vengono versati sul conto di una persona dal datore di lavoro, dal dipendente o da entrambi. I contributi vengono investiti e i rendimenti dell'investimento (ROI) vengono accreditati sul conto del dipendente o addebitati da esso in caso di perdite. Negli Stati Uniti il piano pensionistico a contribuzione definita più noto è il piano di risparmio dell'usato (TSP), che è aperto ai dipendenti federali e ai membri dei servizi armati.
Il pagamento di questo piano dipende dal successo degli investimenti effettuati per il piano pensionistico. Al momento della pensione, il conto del socio fornisce la prestazione di vecchiaia, di solito attraverso una rendita annuale, e i pagamenti oscillano con il valore del conto.
I piani a contribuzione definita si sono diffusi negli ultimi anni e sono ora la forma dominante di piano pensionistico nel settore privato in molti paesi. Il numero di piani a contribuzione definita negli Stati Uniti è in costante aumento, poiché i datori di lavoro ritengono che siano più convenienti dei piani a benefici definiti.
