Che cos'è una riconversione?
La riconversione è un metodo utilizzato dagli individui per ridurre al minimo l'onere fiscale derivante dalla conversione di un IRA ricodificando gli importi convertiti in Roth IRA in un IRA tradizionale e quindi convertendo nuovamente questi asset in un IRA di Roth. Una riconversione può aiutare il contribuente a risparmiare denaro sui potenziali costi di conversione di un conto impostando l'importo su cui viene tassato al valore di riconversione, non al valore del conto originale. Le riconversioni possono essere utili, ad esempio, se il valore di un conto diminuisce e un investitore desidera convertirlo e pagare le tasse solo il valore ricalcolato.
Key Takeaways
- La riconversione viene utilizzata per limitare gli oneri fiscali durante la conversione degli IRA. Una riconversione può aiutarti a risparmiare denaro sui costi di conversione del conto. Puoi riconvertire i conti solo in determinati periodi dell'anno.
Come funziona la riconversione
La riconversione di un account IRA può avvenire solo in momenti specifici durante l'anno. Gli investitori che desiderano riconvertirsi in un Roth IRA devono attendere fino all'inizio del nuovo anno fiscale successivo all'anno fiscale che hanno ricomposto o almeno 30 giorni dopo il completamento della ricomposizione, a seconda di quale sia il periodo successivo.
Ad esempio, se hai ricomposto un contributo di conversione il 15 dicembre 2009, non sarai in grado di riconvertirlo fino al 15 gennaio 2010. Se la riconversione prima di questi limiti, la riconversione sarà considerata una conversione non riuscita dall'IRS e se non corretto, può comportare un contributo in eccesso all'IRA di Roth. Le conversioni non riuscite verranno semplicemente trattate come una distribuzione da un IRA tradizionale o contributi da un IRA di Roth. E poiché i contributi agli Roth IRA hanno un limite piuttosto minimo, l'investitore è quindi a rischio per aver creato un contributo in eccesso all'IRA, che potrebbe innescare una pesante sanzione anticipata del 10% per la distribuzione, insieme alla normale imposta sul reddito. Gli investitori dovrebbero inoltre essere consapevoli del fatto che nel 1999 l'IRS ha emesso dei regolamenti che impongono limiti alle riconversioni.
Esempio di riconversione
Un esempio di come potrebbe essere una riconversione sarebbe se Sally decidesse di convertire il suo tradizionale IRA in Roth IRA. Poiché la sua IRA tradizionale non le era servita bene ai fini della detrazione fiscale o era cresciuta come avrebbe dovuto, Sally ha preso la decisione di cambiare account. Al momento della conversione, il suo IRA tradizionale era valutato in $ 200.000, ma con la conversione il valore dell'investimento si ridusse a $ 100.000. Con una così grande disparità di valore, se avesse tenuto il conto com'era, avrebbe pagato le tasse sul valore più grande. Per evitare di pagare tasse non necessarie, Sally decise quindi di ricomporre la conversione e quindi di essere tassata sul valore inferiore.
