Cos'è il credito per l'infanzia e le cure a carico?
Il credito per l'infanzia e le cure a carico è un credito d'imposta non rimborsabile offerto ai contribuenti che pagano le spese vive per l'assistenza all'infanzia. Il credito offre sollievo agli individui e ai coniugi che pagano le cure di un figlio idoneo o di un disabile mentre lavorano o cercano lavoro. L'importo della detrazione fiscale varia a seconda del livello di reddito del contribuente.
Key Takeaways
- Sebbene non vi sia alcuna limitazione di reddito nel richiedere il credito, quelli con livelli di reddito più bassi possono richiedere una percentuale più elevata di spese ammissibili. Oltre all'asilo nido, i contribuenti possono anche richiedere altre spese, come babysitter, campi diurni e prima e dopo la scuola programmi. Non è consentito includere le spese pagate con dollari al lordo delle imposte, compresi quelli provenienti da un conto di spesa flessibile.
Comprensione del credito per l'infanzia e le cure a carico
Un contribuente fiscale può essere in grado di richiedere il credito del figlio e delle cure a carico se ha pagato qualcuno per prendersi cura di un figlio di età inferiore ai 13 anni. Si può anche qualificarsi se hanno pagato le cure di un coniuge o di un altro adulto a carico così a lungo poiché quell'individuo non può prendersi cura di se stesso e ha vissuto nella casa del contribuente almeno per metà dell'anno.
A differenza delle detrazioni, i crediti d'imposta rappresentano una riduzione da un dollaro all'altro della propria responsabilità fiscale. Tuttavia, poiché il credito per figli e cure a carico è un credito non rimborsabile, non ha valore se non si deve alcuna imposta sul reddito per l'anno.
Quando si calcola il credito, è possibile includere fino a $ 3.000 di spese ammissibili se si dispone di un dipendente idoneo o fino a $ 6.000 se si hanno due o più dipendenti. L'importo del credito effettivo che è possibile richiedere è compreso tra il 20% e il 35% di tali spese ammissibili, a seconda delle entrate.
Sebbene non vi sia un limite all'ammontare delle entrate che puoi guadagnare e utilizzare ancora il credito, le persone con un reddito più elevato e i coniugi possono richiedere una percentuale inferiore di spese ammissibili. Nel 2019, i contribuenti il cui reddito guadagnato è inferiore a $ 15.000 all'anno possono richiedere il 35% dei loro costi di assistenza applicabili. Quella percentuale scende di 1 punto percentuale per ogni $ 2.000 di guadagno aggiuntivo fino a raggiungere un limite del 20% per i singoli filer - o coniugi con reddito più basso, se sposati - guadagnando $ 43.000 o più.
L'importo delle spese che è possibile richiedere è limitato all'importo delle entrate generate dal lavoro. Per le coppie sposate, tale limite si applica al coniuge che guadagna meno soldi. Nella maggior parte dei casi, se un coniuge non guadagna redditi da lavoro, la coppia non può utilizzare il credito per figli a carico.
Per richiedere il credito, è necessario presentare il modulo IRS 2441, "Spese di assistenza ai figli e alle dipendenze", con il modulo 1040. In base al proprio reddito, il modulo identificherà la percentuale di spese ammissibili per le cure a carico del figlio o dipendenti che è possibile richiedere per il tuo credito.
È possibile richiedere il credito per cure a carico e affidamento nel modulo 2441 se si sta presentando il modulo 1040.
Chi può richiedere il credito?
Per richiedere il credito, tu o il tuo coniuge dovete aver percepito un reddito, cioè denaro guadagnato attraverso l'occupazione, e dovete aver pagato le cure in modo da poter lavorare o cercare lavoro. I coniugi coniugati devono presentare una dichiarazione congiunta per richiedere il credito o dimostrare di soddisfare i requisiti speciali elencati nelle Istruzioni IRS per il modulo 2441.
L'IRS consente ai genitori di richiedere una serie abbastanza ampia di spese, comprese quelle per:
- Babysitter, ma anche donne delle pulizie, cuochi e cameriere che si prendono cura del bambino Campi diurni e campi estivi (campi notturni non sono ammissibili) Programmi pre e post scuola Infermieri e assistenti che forniscono assistenza a un dipendente disabile Scuola materna o prescolare
Mentre i genitori che lavorano possono richiedere le spese scolastiche di livello pre-K, i costi relativi all'asilo e superiori non sono ammissibili. Allo stesso modo, i costi relativi alla scuola estiva o al tutoraggio non sono ammissibili al credito.
Salvo circostanze limitate, il caregiver potrebbe non essere un membro della tua famiglia. In particolare, la persona che fornisce assistenza non può essere il coniuge o il genitore del bambino di cui stai pagando l'assistenza se ha meno di 13 anni. Né il caregiver può essere un tuo figlio di età inferiore ai 19 anni o un tuo dipendente ai fini fiscali.
Quando si richiede il credito, i filer devono fornire il nome, l'indirizzo e il numero di previdenza sociale dell'assistente. Se è un asilo nido o una scuola materna, lui o lei deve fornire il suo codice fiscale.
Credito per l'infanzia vs. FSA
Non è possibile utilizzare il credito per figli a carico per le spese che sono state rimborsate dal datore di lavoro o che sono state pagate con dollari al lordo delle imposte, compresi i fondi detenuti in un conto di spesa flessibile (FSA). In alcuni casi utilizzando un FSA— se uno è disponibile tramite il datore di lavoro, offre un beneficio fiscale maggiore. Ciò è particolarmente vero per coloro che si trovano in fasce fiscali più elevate, per i quali la possibilità di pagare con dollari ante imposte rappresenta una riduzione fiscale maggiore.
I contribuenti possono versare un massimo di $ 5.000 all'anno a un FSA di assistenza dipendente, il denaro in questi FSA viene trattenuto dalla busta paga al lordo delle imposte e inserito in un conto non fruttifero che può essere utilizzato per le spese ammissibili.
