Non è possibile eseguire il roll over di un IRA tradizionale in un piano 529 senza pagare le tasse. L'IRS considera il trasferimento di denaro dall'IRA a un piano 529 come una distribuzione inclusa nel reddito ordinario imponibile.
Oltre all'imposta sul reddito, dovresti anche affrontare una penalità aggiuntiva del 10% per il prelievo anticipato se non hai ancora 59 anni e mezzo. Dopo queste tasse, potresti contribuire con ciò che resta del piano 529.
Key Takeaways
- Non puoi trasferire il tuo IRA in un piano 529 senza subire un colpo fiscale e, in alcuni casi, anche pagare una penalità. Le opzioni migliori includono l'uso di una distribuzione IRA per pagare le spese di istruzione o il finanziamento di un 529 con entrate regolari. Tutti e 50 gli stati offrono 529 piani di risparmio per aiutare le famiglie a risparmiare per le spese di istruzione superiore.
Esistono opzioni migliori per aiutare a pagare le spese di istruzione superiore. Considera invece queste alternative.
Utilizzare la distribuzione IRA per finanziare le spese di istruzione
Invece di aprire la 529, potresti prendere in considerazione l'uso della distribuzione IRA per le spese di istruzione. I prelievi dall'IRA tradizionale ai fini dell'istruzione superiore sono esenti dalla penalità del 10%. Questa esenzione si applica anche ai Roth IRA.
Esistono due tipi di 529 piani: piani di insegnamento prepagati e piani di risparmio.
Le spese esenti da penalità comprendono "tasse scolastiche, tasse, libri, forniture e attrezzature necessarie per l'iscrizione o la frequenza presso un istituto di istruzione idoneo", secondo l'IRS. Visitare il sito Web dell'IRS per ottenere una suddivisione completa delle spese esenti di istruzione superiore qualificata.
Ricorda, la spesa per l'istruzione superiore ti esonererebbe dalla penalità del 10%, ma la distribuzione incorrerebbe comunque nell'imposta sul reddito ordinaria. Inoltre, potrebbe essere necessario includere la distribuzione come reddito in tutte le domande di aiuto finanziario, quindi assicurati di prenderne il tempo con attenzione.
Finanzia un 529 con entrate regolari
Infine, potresti prendere in considerazione l'apertura di un piano 529 e il contributo a esso dal tuo reddito regolare piuttosto che dall'IRA. In questo modo, è possibile evitare sia il reddito ordinario sia le imposte di prelievo anticipato dall'IRA e iniziare a far crescere un fondo universitario.
Un altro vantaggio è che i nonni (e anche i genitori) possono contribuire fino a $ 15.000 (nel 2019 e nel 2020) a un piano di 529 per bambino ogni anno e i contributi possono essere esclusi dalle tasse sulle donazioni. Se sposato, ogni nonno (o genitore) può contribuire con $ 15.000, per un totale di $ 30.000 a coppia.
Inoltre, i piani 529 di molti Stati consentono al proprietario del conto di applicare una detrazione fiscale sul reddito totale o parziale per i contributi al piano.
Se non sei sicuro della migliore strategia per il tuo particolare stato e situazione, dovresti contattare un consulente finanziario per ricevere assistenza.
