Anche se il denaro del conto pensionistico individuale (IRA) è destinato a essere detenuto fino al momento del pensionamento, il prestito dal conto non è fuori questione. In particolare, è possibile effettuare un prelievo dal Roth IRA e restituire i fondi senza conseguenze fiscali o sanzioni, ma solo in determinate circostanze. Se stai pensando di farlo, assicurati di comprendere e rispettare le seguenti regole.
Key Takeaways
- Puoi rimettere i fondi in un Roth IRA dopo averli ritirati, ma solo se segui regole molto specifiche. Queste regole includono la restituzione dei fondi entro 60 giorni, che sarebbe considerato un rollover. I rollover sono consentiti solo una volta all'anno.
Una storia di due distribuzioni
Esistono due diversi tipi di distribuzioni o prelievi da un Roth IRA. Il primo tipo è una distribuzione qualificata. Secondo le linee guida IRS, un prelievo è considerato qualificato se il conto ha almeno cinque anni e come titolare del conto:
- Hai più di 59 anni e mezzo. Diventi disabile. Stai acquistando una casa per la prima volta. Muori e il beneficiario effettua un prelievo dal conto.
I prelievi che non rientrano in queste categorie sono chiamati distribuzioni non qualificate. Quindi, che importanza ha il tipo di distribuzione che realizzi? In breve, le distribuzioni qualificate sono esenti da imposte sul reddito e senza penalità. Le distribuzioni non qualificate non lo sono.
Tasse e Roth IRA
Ora, puoi ritirare qualsiasi tuo contributo dal tuo Roth IRA senza penalità e implicazioni fiscali in qualsiasi momento e a qualsiasi età. Hai questo privilegio perché i depositi ai Roth IRA vengono effettuati con dollari al netto delle imposte. Laddove si applica lo stato qualificato / non qualificato, è principalmente con i prelievi di eventuali guadagni generati dal conto: interessi attivi, dividendi, plusvalenze. I guadagni non sono generalmente considerati ritirati fino a quando una somma pari al totale dei contributi viene liberata dal conto.
Ora, i prelievi di guadagno sono considerati qualificati, ovvero non soggetti all'imposta sul reddito o a una sanzione anticipata della distribuzione del 10%, purché soddisfi almeno una delle condizioni sopra elencate.
Gli importi idonei che vengono rinnovati da un'altra imposta differita entro i 60 giorni sono inoltre esenti da imposte o sanzioni. Questa è spesso definita regola dei 60 giorni e si applica anche se l'importo è una distribuzione non qualificata.
Prelievo e restituzione di fondi Roth
Quei 60 giorni entrano in gioco anche se vuoi ri-depositare fondi prelevati. Secondo l'IRS, puoi effettuare un prelievo esente da imposte di alcuni o tutti i soldi nel tuo Roth IRA purché rimetti i soldi nello stesso Roth IRA (o in realtà, in un IRA tradizionale) entro 60 giorni. Questo si chiama rollover Roth IRA.
Roth IRA Rollover Rules
Prendere fondi dal Roth IRA e rimetterli indietro può sembrare un prestito, che l'IRS vieta. Tecnicamente, non è un prestito se rientra nelle disposizioni IRS che consentono il rollover.
Puoi trasferire l'importo che hai ritirato al Roth IRA o ad un altro dei tuoi Roth IRA - esclusi i Roth IRA ereditati - se sono soddisfatte le seguenti condizioni:
- I fondi vengono trasferiti entro 60 giorni dal momento in cui li hai ricevuti. I Roth IRA non sono stati coinvolti in un rollover durante i 12 mesi precedenti la data della distribuzione.
L'ultimo requisito è perché un Roth IRA può essere coinvolto in un rollover solo una volta durante un periodo di 12 mesi. Questa regola si applica anche agli IRA tradizionali.
La regola di rollover di 12 mesi non si applica alle conversioni Roth IRA da altri tipi di IRA.
Un'altra regola da tenere presente in questa situazione è che non è possibile trasferire l'importo al proprio Roth IRA se si è il coniuge del titolare di un conto, a meno che non si stia passando sopra un IRA ereditato.
