Il debito del prestito studentesco è diventato una delle maggiori classi di debito al consumo nel paese. In effetti, colpisce fino a 45 milioni di americani. Secondo un rapporto di Forbes, il debito del prestito studentesco ha raggiunto quasi $ 1, 5 trilioni all'inizio del 2019, con il mutuatario medio della classe del 2017 che ha dovuto $ 28.650 in debito studentesco.
Trovare i soldi per pagare i prestiti agli studenti - figuriamoci per pagare la scuola - è una lotta per molti neolaureati che stanno appena iniziando a lavorare. I programmi di perdono dei prestiti possono offrire un po 'di sollievo, ma solo per i mutuatari che lavorano in campi selezionati. Ma esiste un piano che non solo aiuta le persone a risparmiare per tasse scolastiche e altre spese esentasse, ma le aiuta anche a pagare una parte dei loro prestiti studenteschi - o quelli dei loro beneficiari - senza dover affrontare alcuna penalità.
Key Takeaways
- 529 piani sono piani di risparmio con agevolazioni fiscali originariamente concepiti per coprire i costi dell'istruzione post-secondaria del beneficiario del titolare del piano.Il Tax Cuts and Jobs Act ha firmato nel 2017 una copertura estesa per includere le spese di insegnamento qualificate per l'istruzione da K a 12. Act del 2019, i titolari di piani possono utilizzare 529 piani per pagare le tasse scolastiche e le spese qualificate dei programmi di apprendistato e possono ritirare un massimo di $ 10.000 per pagare il debito del prestito studentesco.
Le basi del piano 529
Creati negli anni '90 come un modo per aiutare le persone a pagare i costi associati all'istruzione post-secondaria, 529 piani sono piani di risparmio con agevolazioni fiscali. I piani consentono alle persone di aumentare i risparmi per un beneficiario: un figlio, un nipote o un coniuge. Il piano consente inoltre alle persone di risparmiare da sole.
Esistono due tipi di 529 piani: piani di insegnamento prepagati e piani di risparmio. I piani di insegnamento prepagato danno ai titolari del piano la possibilità di pagare anticipatamente le tasse scolastiche e le altre tasse per il beneficiario, a condizione che si tratti di un istituto specifico. I piani di risparmio, invece, assomigliano ai conti pensionistici individuali (IRA) in quanto sono piani con agevolazioni fiscali.
Le regole del piano sono state stabilite nella sezione 529 del codice interno delle entrate (IRC). Ad esempio, i prelievi da 529 piani erano esenti al 100% da tasse federali se venivano utilizzati per coprire spese di istruzione qualificate come tasse scolastiche e tasse, vitto e alloggio.
HR 529
Nel gennaio 2017, i membri della Camera Lynn Jenkins (R-Kan.) E Ron Kind (D-Wis.) Hanno introdotto HR 529, soprannominato anche il 529 e ABLE Account Improvement Act del 2017. Il disegno di legge è stato principalmente progettato per incoraggiare i datori di lavoro a contribuire con fondi a 529 piani per conto dei dipendenti tramite un incentivo fiscale. Fino a $ 100 in contributi del datore di lavoro a questi conti sono stati esclusi dalle tasse. Le piccole imprese che hanno erogato contributi per 529 piani hanno anche ottenuto un credito d'imposta per aiutare a sostenere i costi di impostazione delle detrazioni sui salari per questi conti.
La legislazione ha inoltre favorito i risparmiatori rimuovendo le sanzioni per l'utilizzo di 529 fondi per ripagare i prestiti degli studenti. I contribuenti che hanno utilizzato 529 piani di denaro per qualcosa di diverso dalle spese di istruzione qualificata sono stati soggetti a una sanzione fiscale federale del 10%. Qualsiasi distribuzione degli utili era considerata reddito imponibile, il che poteva aumentare ulteriormente la responsabilità fiscale del risparmiatore.
Il disegno di legge è stato considerato un vantaggio per le famiglie con 529 avanzi di piano che vogliono evitare una sanzione fiscale per le distribuzioni non qualificate. L'Internal Revenue Service (IRS) ha consentito il trasferimento di conti da un beneficiario a un altro in passato, ma se non ci sono altri studenti in una famiglia che possono usare il denaro, il proprietario del conto deve lasciare il fondo inutilizzato o accettare il responsabilità fiscale.
Modifiche ai piani 529
Sono state apportate diverse modifiche al modo in cui i detentori di piani possono utilizzare 529 piani a partire dal 2017 con il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), nonché con l'approvazione della Legge sul miglioramento della pensione (SECURE) del 2019. Entrambe le leggi furono firmate dal presidente Donald Trump.
Il TCJA ha cambiato il modo di utilizzare 529 piani, aumentando alcuni dei loro benefici. Il cambiamento principale ha ampliato la copertura oltre l'istruzione post-secondaria per includere un massimo di $ 10.000 in tasse scolastiche annuali per studente per l'istruzione da K a 12 in una scuola pubblica, privata o religiosa. Le altre spese non sono ammissibili e le distribuzioni effettuate per coprire eventuali costi di istruzione aggiuntivi verrebbero considerate entrate lorde.
Ulteriori modifiche sono state apportate ai piani dopo che la Camera dei rappresentanti degli Stati Uniti ha approvato la SECURE Act, che è stata firmata il 20 dicembre 2019. Ai sensi della Sezione 302 della legge, i titolari del piano ora possono:
- Utilizzare i loro conti 529 per coprire le spese relative a qualsiasi programma di apprendistato registrato frequentato dal beneficiario. Ciò include eventuali costi aggiuntivi come tasse, attrezzature, libri e altre forniture. Preleva fino a $ 10.000 dal loro piano per pagare i prestiti agli studenti qualificati senza penalità, a condizioni. Il primo è che il massimo di $ 10.000 è un limite di durata per un beneficiario e ciascun fratello. Ciò significa che una famiglia con due figli può stipulare un massimo di $ 20.000 per pagare i prestiti agli studenti. In secondo luogo, i titolari del piano non possono richiedere alcuna detrazione dagli interessi sui prestiti agli studenti pagati con questo denaro.
Il limite di durata massima che un detentore del piano può ritirare da un piano 529 per rimborsare il prestito studentesco qualificato di un beneficiario.
La linea di fondo
Il debito dei prestiti studenteschi rimane uno dei maggiori tipi di debito dei consumatori nel paese. Sebbene le persone con debito scolastico si siano limitate a esplorare i viali esistenti per la gestione dei loro prestiti, c'è un piccolo sollievo. Dopo l'approvazione della SECURE Act, i 529 titolari di piani sono in grado di prelevare fino a $ 10.000 esentasse per versare il proprio debito in prestito agli studenti o quello dei loro figli, nipoti o coniugi. Come con qualsiasi altro prodotto finanziario, è una buona idea verificare con l'amministratore del piano per tutti i dettagli su come funziona.
