Sommario
- Che cos'è un piano 401 (k)?
- 401 (k) Limiti di contribuzione
- 401 (k) Opzioni di investimento
- Regole per il prelievo di denaro
- Regole post-pensionamento
- Prestiti da un piano 401 (k)
- Limiti per i guadagni alti
Fin dalla sua istituzione nel 1978, il piano 401 (k) è cresciuto fino a diventare il tipo più popolare di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in America. Milioni di lavoratori dipendono dal denaro che hanno investito in questi piani per provvedere loro negli anni della pensione, e molti datori di lavoro vedono un piano 401 (k) come un vantaggio chiave del lavoro. Pochi altri piani possono eguagliare la relativa flessibilità del 401 (k).
Che cos'è un piano 401 (k)?
Un piano 401 (k) è un conto previdenziale che consente a un dipendente di trasferire una parte del proprio stipendio in investimenti a lungo termine. Il datore di lavoro può abbinare il contributo del dipendente fino a un limite.
Key Takeaways
- Un 401 (k) è un piano pensionistico "qualificato". Ciò significa che è ammissibile a vantaggi fiscali speciali ai sensi delle linee guida IRS. Puoi investire una parte del tuo stipendio, fino a un limite annuale. Il tuo datore di lavoro può corrispondere o meno a una parte del tuo contributo. I soldi saranno investiti per la tua pensione, di solito nella tua scelta di una varietà di fondi comuni. Di solito non puoi ritirare alcun denaro senza una sanzione fiscale fino a quando " re 59½.
Un 401 (k) è tecnicamente un piano pensionistico "qualificato", il che significa che è ammissibile a benefici fiscali speciali ai sensi delle linee guida IRS. I piani qualificati sono disponibili in due versioni. Possono essere piani a contribuzione definita o prestazione definita o piani pensionistici. Il piano 401 (k) è un piano a contribuzione definita.
Ciò significa che il saldo disponibile nel conto è determinato dai contributi apportati al piano e dall'andamento degli investimenti. Il dipendente deve apportare contributi ad esso. Il datore di lavoro può scegliere di abbinare una parte di tale contributo o meno. Dopo la pensione, il saldo del conto è interamente nelle mani del dipendente.
A partire dal 2019, circa la metà dei datori di lavoro ha contribuito ai loro piani, con una media di quasi il 3% dello stipendio. Molti corrispondono a 50 centesimi per ogni dollaro del contributo del dipendente, fino a un limite. Alcuni offrono un contributo variabile di anno in anno come metodo di partecipazione agli utili.
La variazione Roth 401 (k)
Sebbene non tutti i datori di lavoro lo offrano, il Roth 401 (k) è un'opzione sempre più popolare. Questa versione del piano richiede al dipendente di pagare immediatamente l'imposta sul reddito sui contributi. Dopo la pensione, il denaro può essere prelevato senza ulteriori tasse dovute sui contributi o sui guadagni degli investimenti.
Il massimo su cui puoi differire le tasse in un piano 401 (k) è di $ 19.500 per il 2020 ($ 19.000 per il 2019). Se hai 50 anni o più puoi aggiungere un contributo di recupero di $ 6.500 ($ 6.000 per il 2019).
401 (k) Limiti di contribuzione
L'importo massimo della retribuzione che un dipendente può rinviare a un piano 401 (k), sia tradizionale che Roth, è di $ 19.500 per il 2020 ($ 19.000 per il 2019). I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni possono offrire ulteriori contributi di recupero fino a $ 6.500 ($ 6.000 per il 2019).
Il contributo massimo congiunto da parte del datore di lavoro e dei dipendenti è di $ 57.000 per il 2020 ($ 56.000 per il 2019) o $ 63.500 per persone di età pari o superiore a 50 anni ($ 62.000 per il 2019).
401 (k) Opzioni di investimento
Una società che offre un piano 401 (k) in genere offre ai dipendenti una scelta di diverse opzioni di investimento. Le opzioni sono generalmente gestite da un gruppo di consulenza sui servizi finanziari come The Vanguard Group o Fidelity Investments.
Il dipendente può scegliere uno o più fondi in cui investire. La maggior parte delle opzioni sono fondi comuni di investimento e possono includere fondi indicizzati, fondi a grande e piccola capitalizzazione, fondi esteri, fondi immobiliari e fondi obbligazionari. Di solito vanno da fondi di crescita aggressivi a fondi a reddito prudente.
Regole per il prelievo di denaro
Le regole di distribuzione per i piani 401 (k) differiscono da quelle che si applicano agli IRA. In entrambi i casi, un prelievo anticipato di attività da entrambi i piani comporterà l'imposizione di imposte sul reddito e, con poche eccezioni, verrà applicata una sanzione fiscale del 10%.
Tuttavia, mentre un prelievo IRA non richiede una logica, un evento scatenante deve essere soddisfatto per ricevere un pagamento da un piano 401 (k).
Di seguito sono riportati i soliti eventi di attivazione:
- Il dipendente si ritira dal lavoro o lascia il lavoro Il dipendente muore o è disabile Il dipendente ha raggiunto l'età di 59½ anni Il dipendente ha difficoltà specifiche come definite nel piano Il piano è terminato
Regole post-pensionamento
L'IRS richiede al proprietario di un account 401 (k) di iniziare ciò che chiama distribuzioni minime richieste all'età di 70½ anni a meno che la persona non sia ancora impiegata.
Ciò differisce da altri tipi di conti pensionistici. Anche se sei impiegato devi prendere la distribuzione minima richiesta da un IRA tradizionale, per esempio.
Il denaro prelevato da un 401 (k) è di solito tassato come reddito ordinario.
L'opzione di rollover
Molti pensionati trasferiscono il saldo dei loro piani 401 (k) su un IRA tradizionale o un Roth IRA. Questo rollover consente loro di sfuggire alle scelte di investimento limitate che sono spesso presenti in conti 401 (k).
Se il tuo piano 401 (k) contiene azioni del datore di lavoro, hai diritto a trarre vantaggio dalla regola della rivalutazione netta non realizzata (NUA) e ricevere un trattamento delle plusvalenze sugli utili. Ciò ridurrà significativamente la bolletta fiscale.
Prestiti da un piano 401 (k)
Se il tuo datore di lavoro lo consente, potresti essere in grado di prendere un prestito dal tuo piano 401 (k). Se questa opzione è consentita, è possibile prendere in prestito fino al 50% del saldo acquisito fino a un limite di $ 50.000. Il prestito deve di solito essere rimborsato entro cinque anni. È consentito un periodo di rimborso più lungo per un acquisto di casa principale.
Il tasso di interesse che paghi a te stesso sarà paragonabile al tasso applicato dagli istituti di credito per prestiti simili.
Qualsiasi saldo non pagato sarà considerato una distribuzione e sarà tassato e sanzionato di conseguenza.
Limiti per i guadagni alti
Per la maggior parte delle persone, i limiti del contributo in dollari su 401 (k) sono abbastanza alti da consentire livelli adeguati di differimento del reddito. Per il 2020, i dipendenti altamente pagati possono utilizzare i primi $ 285.000 di reddito solo quando calcolano i contributi massimi possibili ($ 280.000 per il 2019).
I datori di lavoro hanno la possibilità di fornire piani non qualificati come compensi differiti o piani di bonus esecutivi per questi dipendenti.
