Le rendite possono essere un ottimo investimento per i risparmi per la pensione e la pianificazione patrimoniale, ma hanno un problema. Se il denaro viene prelevato da una rendita prima che il contratto venga specificato, la compagnia assicurativa di solito valuta pesanti sanzioni. L'Internal Revenue Service (IRS) può anche valutare sanzioni fiscali sul reddito per i fondi ritirati. L'importo della penalità dipende dall'età dell'investitore al momento del recesso, dalla durata dell'investimento e dalle circostanze per effettuare il prelievo.
Key Takeaways
- I prelievi dalle rendite possono innescare penalità di due tipi di base. L'assicuratore che emette le spese di rendita riscuote le commissioni se i fondi vengono ritirati durante la fase di accumulazione della rendita. L'IRS applica una penalità di prelievo anticipato del 10% se il titolare della rendita ha meno di 59½ anni.
Addebiti per rendita vitalizia
I contratti di rendita sono emessi da compagnie assicurative per un periodo di investimento specificato, in genere da quattro a otto anni. Conosciuta anche come fase di accumulazione, questo è il periodo durante il quale si suppone che la somma forfettaria iniziale cresca, accumulando i fondi che ti verranno versati in seguito, nella fase di annuitizzazione. Pertanto, qualsiasi prelievo effettuato durante questo periodo comporta una commissione di riscatto.
Per ogni anno in cui l'investimento è detenuto, la penalità per il prelievo anticipato cambia, diminuendo con il prolungarsi della rendita. Questo è chiamato un programma di consegna. Non è raro che una penalità di prelievo anticipato nei primi anni di possesso di una rendita superi il 5%. Ad esempio, una rendita con una durata di investimento di otto anni potrebbe avere una commissione di riscatto dell'8% nell'anno uno dopo la registrazione, il 7% nell'anno due e così via, facendo cadere un punto percentuale all'anno fino all'ottavo anno.
Sanzioni fiscali sulle rendite
Oltre alle penalità valutate dalla compagnia assicurativa, i prelievi anticipati possono anche innescare una penalità IRS, in particolare una penalità di prelievo del 10%, la stessa commissione riscossa sulle distribuzioni anticipate da un 401 (k) o un Conto pensionistico individuale (IRA).
Il motivo: le rendite sono considerate un prodotto pensionistico dall'IRS, indipendentemente dal fatto che il contratto sia detenuto in un piano pensionistico qualificato (che di solito non è una buona idea). Anche le rendite non qualificate (quelle acquistate con dollari al netto delle imposte e non detenute in un conto pensionistico) richiedono che il proprietario raggiunga l'età di 59½ anni prima di prendere distribuzioni esenti da penalità.
Oltre alle penalità, i prelievi anticipati dalle rendite possono anche essere soggetti a imposte sul reddito, calcolate secondo la normale aliquota dell'imposta sul reddito (in genere, eventuali utili meno l'importo originale investito nella rendita).
La penalità del 10% si applica alla parte degli utili di un prelievo, il che non suona troppo male, tranne per il fatto che, quando si tratta di rendite, l'IRS presume che gli utili vengano prelevati per primi (non l'investimento originale).
Eccezioni alle regole di penalità di rendita
Fortunatamente, come i conti pensionistici, le rendite consentono un prelievo anticipato senza penalità nel caso in cui il richiedente venga disattivato o muoia. Inoltre, alcuni contratti offrono un vantaggio nel prendere prelievi senza penalità per pagare le spese di assistenza a lungo termine.
Molti contratti di rendita consentono inoltre al proprietario di ritirare fino al 10% del valore o del premio del contratto ogni anno, come definito nel contratto, senza penalità.
