Il codice fiscale statunitense non consente ai contribuenti di detrarre le sanzioni accertate dall'Internal Revenue Service (IRS). Le sanzioni IRS sono generalmente valutate per violazione delle leggi fiscali, come la dichiarazione errata del reddito o la richiesta di false detrazioni o crediti d'imposta. L'IRS in genere valuta le sanzioni insieme agli interessi sul saldo dovuto da un contribuente e questi interessi non sono deducibili dalle tasse.
Key Takeaways
- I contribuenti non possono detrarre le penalità IRS sulla loro dichiarazione dei redditi. Le penalità sono comunemente valutate in caso di mancata presentazione o pagamento e per controlli disonorati. Le penalità variano a seconda del tipo di violazione e possono maturare fino a quando il conto è completamente pagato o fino a quando il contribuente non entra in un piano di pagamento approvato. I contribuenti possono detrarre le spese e le spese legali associate alla risoluzione dei problemi fiscali dell'IRS, come un audit.
Sanzioni IRS
Multe e sanzioni che una persona deve al governo per aver violato le leggi locali, statali e federali non sono mai deducibili. Secondo l'IRS, l'obiettivo delle sue sanzioni è quello di scoraggiare le attività illegali legate alle tasse federali. Le sanzioni scoraggiano anche le persone dal trascurare i loro obblighi di archiviazione e / o pagamento. L'IRS in genere invia un avviso a una persona dopo un controllo fiscale e valuta sia le sanzioni che gli interessi sugli importi non pagati.
Molto spesso, le penalità sono valutate per assegni disonesti e quando i contribuenti non presentano la dichiarazione dei redditi entro la data di scadenza richiesta, pagano l'intero importo delle imposte dovute entro la data di scadenza e pagano l'importo corretto delle imposte stimate. Le sanzioni variano in base al tipo di violazione. Ad esempio, una sanzione del 5% dell'imposta richiesta viene valutata quando il contribuente non è in grado di presentare la domanda in tempo, e viene addebitato ogni mese che la dichiarazione è in ritardo, fino a cinque mesi. L'IRS valuta una penalità dello 0, 5% per le tasse non pagate entro la data di scadenza del deposito fiscale, che è generalmente il 15 aprile. Sebbene i contribuenti non siano autorizzati a detrarre le penalità, possono beneficiare di un sgravio per circostanze attenuanti. Se approvato dall'IRS, tutta o una parte della penalità può essere alleviata. Tuttavia, gli interessi maturano fino a quando gli importi dovuti non sono interamente pagati.
Le penalità per mancato pagamento sono valutate mensilmente fino alla risoluzione del conto del contribuente. L'IRS consente agli accordi rateali di rimborsare il saldo dovuto e di interrompere la valutazione delle penalità per mancato pagamento.
Commissioni legali deducibilità
La pubblicazione 535 dell'IRS afferma che un contribuente è idoneo a detrarre varie spese e spese legali associate alla risoluzione del problema fiscale per il quale l'IRS ha valutato le sanzioni. Le spese giudiziarie possono anche essere detratte su una dichiarazione dei redditi, soggetto al limite del 2% promulgato dall'IRS. Secondo la pubblicazione IRS 529, il limite del 2% stabilisce che le spese legali per la consulenza fiscale possono essere detratte se un contribuente espone dettagliatamente le proprie detrazioni, ma tali spese legali rientrano nella limitazione del 2% sulle detrazioni dettagliate varie.
Altre penalità
Mentre le penalità IRS non possono essere detratte, altre penalità relative alle attività commerciali possono essere detratte dalle società su una dichiarazione dei redditi. Ad esempio, le penali pagate da un'azienda manifatturiera a causa della mancata esecuzione di un contratto di costruzione sono in genere deducibili come spese aziendali.
