Sommario
- La data di inizio richiesta
- Calcolo del tuo RMD
- Qual è il tuo periodo di distribuzione
- Se ti manca la scadenza RMD
- La linea di fondo
I proprietari di conti di previdenza che possono finanziare gli anni di pensionamento senza utilizzare le proprie attività di vecchiaia possono preferire godere della crescita differita fiscale offerta agli attivi del piano di pensione per sempre. Ciò, tuttavia, non è possibile, poiché l'IRS alla fine vuole le imposte differite su questi saldi.
Key Takeaways
- Gli IRA tradizionali e i conti di pensionamento 401 (k) impongono che una volta raggiunta una certa età, è necessario iniziare a prendere prelievi minimi. Queste distribuzioni minime richieste, o RMD, iniziano all'età di 72 anni e l'importo degli RMD si basa sul conto del pensionamento valore e la tua aspettativa di vita. Se non riesci a prendere i tuoi RMD o manchi la scadenza per farlo, sarai multato fino al 50% dell'importo che dovresti prelevare.
(Per la lettura di sfondo, vedi Modi strategici per distribuire il tuo RMD, così come il nostro tutorial: Introduzione ai piani pensionistici )
La data di inizio richiesta
Riconoscendo che il proprietario del conto di previdenza potrebbe aver bisogno di un po 'di tempo per adattarsi a questo requisito, l'IRS fornisce un recupero agli individui nel loro primo anno di RMD. Se hai raggiunto l'età di 72 anni nel 2020, devi, invece della scadenza del 31 dicembre, fino al 1 ° aprile 2021, distribuire l'importo del RMD 2020 dal tuo conto pensionistico. La data del 1 ° aprile dell'anno successivo a quella in cui raggiungi l'età di 72 anni viene definita come la data di inizio richiesta (RBD). Se il saldo si trova in un piano qualificato, 403 (b) o 457 (b), il datore di lavoro può consentire di differire l'inizio dell'RMD fino a dopo il ritiro anche se ciò si verifica dopo i 72 anni. Verificare con il datore di lavoro o l'amministratore del piano per quanto riguarda le regole che si applicano al piano.
Calcolo del tuo RMD
Il calcolo dell'importo RMD dell'anno corrente per il tuo conto pensionistico è relativamente semplice. Tutto ciò di cui hai bisogno è (1) il valore del tuo conto pensionistico per la fine dell'anno precedente (il valore equo di mercato di fine anno) e (2) il periodo di distribuzione, che puoi ottenere dalle tabelle sull'aspettativa di vita emesse dall'IRS.
Il valore equo di mercato di fine anno precedente è diviso per il periodo di distribuzione per arrivare all'importo RMD per l'anno. Per i vostri IRA, il vostro depositario è tenuto a calcolare e notificarvi l'importo, in modo proattivo o su vostra richiesta, a condizione che abbiano il vostro IRA al 31 dicembre dell'anno precedente. Per i piani qualificati, l'amministratore del piano deve fornire il calcolo e facilitare la distribuzione.
Chiedi al tuo professionista finanziario di ricontrollare il valore equo di mercato di fine anno precedente per il tuo IRA, in quanto in alcune circostanze potrebbe essere necessario ricalcolarlo.
Determinazione del periodo di distribuzione
L'IRS fornisce tre tabelle sull'aspettativa di vita: (1) aspettativa di vita singola (tabella l), (2) aspettativa congiunta e ultima sopravvivenza (tabella ll) e (3) durata uniforme (tabella lll). La tabella 1 è utilizzata solo dai beneficiari e la tabella ll è utilizzata dal proprietario di un conto di vecchiaia che ha designato un coniuge di età superiore a dieci anni come unico beneficiario principale del conto. In tutti gli altri casi, compresi quelli in cui non esiste un beneficiario designato o un beneficiario non personale, come un ente di beneficenza, la tabella lll viene utilizzata per determinare il periodo di distribuzione.
Per determinare il periodo di distribuzione applicabile, utilizzare l'età e l'età del beneficiario, se applicabile, per l'anno di calcolo. Ad esempio, se sei nato nel 1949, la tua età per il 2020 è di 71 anni. A meno che l'unico beneficiario del tuo IRA sia il tuo coniuge e lui o lei sia più di dieci anni tuo figlio minore, il tuo periodo di distribuzione è di 26, 5. Questo è determinato come segue: individua la tua età sulla tabella lll e la cifra corrispondente a destra della tua età è il periodo di distribuzione.
In alternativa, supponi che il tuo unico principale beneficiario sia il coniuge di 50 anni. Il periodo di distribuzione viene quindi determinato come segue: individua l'età del coniuge sulla barra orizzontale superiore della tabella ll (Appendice C), quindi individua la tua età sulla prima barra verticale. Il periodo di distribuzione è il punto in cui le due età si incontrano ad angolo retto all'interno del grafico. In questo esempio, è 35.0. (Per saperne di più, dai un'occhiata all'aspettativa di vita: è più di un semplice numero .)
Cosa succede se manchi la scadenza per il tuo RMD
Se l'importo del RMD non è distribuito entro la scadenza, l'IRS valuta un'accisa del 50% sull'importo non prelevato. Questo è indicato come una penalità per eccesso di accumulo. Se si preleva solo una parte dell'importo di RMD, la penalità viene valutata sul saldo. Ad esempio, supponiamo che l'importo RMD calcolato per l'anno sia di $ 10.000 e che tu abbia ritirato $ 5.000. Ti verrà valutata un'accisa del 50% su $ 5.000.
(Ottieni suggerimenti su come evitare le accise sui consigli di risparmio fiscale per i titolari dell'IRA.)
Non tutto è perduto… Forse
Se ti trovi nella sfortunata situazione di dover pagare questa accisa a causa di un errore, puoi richiedere una deroga all'IRS. In generale, per considerare la rinuncia, l'IRS richiede di presentare una lettera di spiegazione che chiede una rinuncia con la dichiarazione dei redditi. L'accisa è riportata sul modulo 5329 dell'IRS, che può essere ottenuto sul sito www.irs.gov. Potrebbe essere necessaria l'assistenza di un consulente del piano pensionistico o di un professionista fiscale per richiedere la rinuncia.
Conti pensionistici multipli
- IRA
L'IRS consente alle persone con più IRA di totalizzare l'RMD per tutti gli IRA e distribuire il totale da chiunque. Come avvertenza, questi importi dovrebbero essere calcolati separatamente per ogni IRA, poiché a ciascuno di essi potrebbero applicarsi regole diverse. Ad esempio, se hai due IRA, uno con il tuo coniuge che è più di dieci anni tuo figlio minore come unico beneficiario primario e l'altro con tua figlia come beneficiario principale, verranno utilizzate tabelle diverse per calcolare l'RMD per ciascun IRA. Piani qualificati
Se si possiedono risorse nell'ambito di più piani qualificati, gli importi RMD per ciascun piano devono essere distribuiti da ciascun piano. A differenza delle distribuzioni da più IRA, questi importi non possono essere combinati. 403 (b) s
Analogamente agli RMD degli IRA, gli RMD per più account 403 (b) devono essere calcolati separatamente, ma possono essere combinati e prelevati da un account 403 (b). Roth IRAs
Per Roth IRA, le regole RMD non si applicano al proprietario Roth IRA. Una serie diversa di regole RMD si applica ai beneficiari Roth e IRA tradizionali. (Questi sono discussi nelle attività del Piano pensionistico ereditario - Parte prima e parte seconda .)
La linea di fondo
Per garantire che i vostri importi RMD siano calcolati correttamente e che aderiate alle regole generali, assicuratevi di consultare un pensionato o un professionista fiscale competente o il vostro istituto finanziario. L'adozione di misure precauzionali ti aiuterà a evitare qualsiasi penalità associata. Inoltre, cerca di evitare di aspettare fino all'ultimo minuto per richiedere il tuo RMD, in quanto ciò potrebbe farti perdere la scadenza entro la quale l'importo deve essere ritirato al fine di evitare sanzioni.
Per continuare a leggere su questo argomento, vedere Come evitare le insidie di RMD .
