Sommario
- Prelievi dell'IRA durante la pensione
- Cosa sono i prelievi IRA senza penalità
- 1. Spese mediche non rimborsate
- 2. Premi di assicurazione sanitaria senza lavoro
- 3. Una disabilità permanente
- 4. Spese di istruzione superiore
- 5. Hai ereditato un IRA
- 6. Acquistare, costruire o ricostruire una casa
- 7. Pagamenti periodici sostanzialmente uguali
- 8. Per soddisfare un prelievo IRS
- 9. Chiamato in servizio attivo
- Ultima parola
I contributi che versi sul tuo conto pensionistico individuale (IRA) hanno lo scopo di integrare le tue entrate durante gli anni della pensione. Tuttavia, per quanto desideri che i tuoi IRA non vengano toccati fino al pensionamento, spese impreviste potrebbero costringerti a ritirare in anticipo alcuni di questi beni. Le distribuzioni tradizionali e Roth IRA possono innescare una penalità del 10% se le prendi troppo presto, ma ci sono eccezioni di prelievo anticipato che ti consentono di saltare la multa.
Prelievi dell'IRA durante la pensione
IRA tradizionale
Se stai cercando un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare per la pensione, un IRA tradizionale potrebbe adattarsi al conto. Gli IRA tradizionali offrono una detrazione fiscale anticipata. Puoi detrarre i tuoi contributi nell'anno in cui li fai, purché rispetti le linee guida sul reddito. Tuttavia, durante la pensione pagherai le imposte sul reddito sui prelievi all'aliquota fiscale corrente.
Roth IRA
Con un Roth IRA, i contributi vengono effettuati con dollari al netto delle imposte. Ciò significa che non otterrai alcun risparmio fiscale quando aggiungi denaro al tuo account. Ma i prelievi dopo i 59 anni e mezzo sono esenti al 100% da tasse e penalità, a condizione che siano trascorsi almeno cinque anni da quando hai contribuito per la prima volta a un Roth. Come bonus aggiuntivo: puoi ritirare i tuoi contributi quando vuoi, senza tasse o penalità.
Key Takeaways
- Puoi ritirare i contributi Roth IRA in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, senza pagare tasse o sanzioni.Se ritiri i guadagni Roth IRA prima dei 59½ anni, di solito si applica una penalità del 10%. I prelievi prima dei 59½ anni da una IRA tradizionale comportano una penalità del 10% imposta, indipendentemente dal fatto che tu ritiri contributi o guadagni. In alcune situazioni approvate dall'IRS, puoi prelevare anticipatamente da un IRA senza alcuna penalità.
Cosa sono i prelievi IRA senza penalità
L'Internal Revenue Service (IRS) impone una penalità del 10% sui prelievi anticipati dell'IRA per incoraggiarti a mantenere intatti i tuoi risparmi per la pensione. Tuttavia, potresti essere in grado di evitare la penalità in determinate situazioni. Ecco nove casi in cui puoi prendere un prelievo anticipato da un IRA tradizionale o Roth senza essere penalizzato.
1. Spese mediche non rimborsate
Per avere diritto, è necessario pagare le spese mediche durante lo stesso anno civile in cui si effettua il prelievo. Inoltre, le spese mediche non rimborsate devono superare il 10% del reddito lordo corretto (AGI).
Ad esempio, se la tua AGI è $ 100.000 e le tue spese mediche non rimborsate sono $ 15.000, il massimo che puoi distribuire senza penalità è $ 5.000, la differenza tra $ 15.000 e il 10% della tua AGI ($ 10.000).
2. Premi di assicurazione sanitaria senza lavoro
Se sei disoccupato, puoi pagare distribuzioni esenti da penalità dall'IRA per pagare i premi dell'assicurazione sanitaria. Affinché la distribuzione sia ammissibile al trattamento senza penalità, è necessario soddisfare queste condizioni:
- Hai perso il lavoro Hai ricevuto l'indennità di disoccupazione per 12 settimane consecutive Hai preso le distribuzioni durante l'anno in cui hai ricevuto l'indennità di disoccupazione o l'anno successivo Hai ricevuto le distribuzioni entro e non oltre 60 giorni dopo il ritorno al lavoro
3. Una disabilità permanente
4. Spese di istruzione superiore
Una laurea è costosa in questi giorni. Se stai pagando il conto per le spese di istruzione, il tuo IRA potrebbe essere una preziosa fonte di finanziamento. È possibile evitare la penalità del 10% quando si utilizzano le risorse dell'IRA per pagare spese di istruzione qualificate per te, il coniuge o il figlio.
Le spese di istruzione qualificate includono tasse scolastiche, tasse, libri, forniture e attrezzature necessarie per l'iscrizione. Vitto e alloggio sono coperti anche per gli studenti che sono iscritti almeno a metà tempo. Inoltre, l'IRS ha regole specifiche su quanto puoi spendere.
Assicurati di consultare un professionista fiscale di fiducia per determinare se le tue spese sono ammissibili. Inoltre, verificare con la scuola per assicurarsi che soddisfi i requisiti per far parte del programma.
5. Hai ereditato un IRA
Se sei il beneficiario di un IRA, i tuoi prelievi non sono soggetti alla penalità di prelievo anticipato del 10%.
L'eccezione non si applica se si è il coniuge del titolare del conto originale, l'unico beneficiario e si elegge un trasferimento sponsale (dove si passa i fondi nel proprio IRA non ereditato). In questo caso, l'IRA è trattato come se fosse tuo, tanto per cominciare. Ciò significa che si applicano ancora le penali di prelievo anticipato del 10%.
Il tuo fornitore IRA dovrebbe riportare l'importo che ritiri come distribuzione per morte includendo il codice "4" nella casella sette del modulo 1099-R IRS, il modulo utilizzato per segnalare la distribuzione. Verificare con il proprio depositario / fiduciario dell'IRA in merito alla documentazione necessaria per elaborare la transazione.
6. Acquistare, costruire o ricostruire una casa
Puoi prelevare fino a $ 10.000 (che è un limite di durata) dal tuo IRA senza penalità per acquistare, costruire o ricostruire una casa. Per qualificarti, devi essere un acquirente per la prima volta, il che significa che non hai posseduto una casa nei due anni precedenti. Tuttavia, potresti essere stato proprietario di una casa in passato e ancora qualificarti come acquirente di casa per la prima volta oggi.
Se sei sposato, il tuo coniuge può ottenere un extra di $ 10.000 dalla sua IRA. Inoltre, puoi utilizzare i soldi per aiutare un figlio, un nipote, un genitore o altri membri della famiglia, a condizione che soddisfino la definizione di acquirente di casa per la prima volta.
7. Pagamenti periodici sostanzialmente uguali
Fondamentalmente, si preleva lo stesso importo, determinato in base a uno dei tre metodi pre-approvati IRS, ogni anno per cinque anni o fino a quando non si compie 59 anni, a seconda di ciò che accade dopo. Si parla in questo caso di pagamenti periodici (SEPP) sostanzialmente uguali dall'IRA.
8. Per soddisfare un prelievo IRS
9. Chiamato in servizio attivo
Le distribuzioni di riservisti qualificate non sono soggette alla penalità del 10%. In generale, queste distribuzioni vengono effettuate a un riservista militare oa un membro della Guardia Nazionale che è chiamato in servizio attivo per almeno 180 giorni dopo l'11 settembre 2001.
In alcuni casi, potresti essere in grado di rimborsare le distribuzioni, anche se i contributi di rimborso superano i limiti di contribuzione annuale. Tuttavia, è necessario farlo entro due anni dalla fine del servizio attivo.
Ultima parola
Anche se i casi sopra citati sono esenti dalla sanzione per la distribuzione anticipata, possono comunque essere soggetti all'imposta federale e statale. Un professionista fiscale di fiducia può determinare quali tasse dovresti e aiutarti a compilare i moduli appropriati.
Infine, per richiedere l'eccezione di penalità per la distribuzione anticipata, potrebbe essere necessario presentare il modulo 5329 IRS insieme alla dichiarazione dei redditi, a meno che il depositario dell'IRA non dichiari che l'importo è esente dal modulo 1099-R IRS.
