Sommario
- Rollover Review: Rollover diretti e indiretti
- Applicazione della regola del rollover a 60 giorni
- Utilizzo della regola del rollover di 60 giorni per i prestiti
- Evitare le tasse con i rollover indiretti
- Come segnalare i rollover indiretti
- La linea di fondo
L'uso di un rollover per trasferire denaro da un conto di previdenza agevolato a un altro può essere complicato. Una cosa da comprendere è la regola del rollover di 60 giorni, che richiede di depositare tutti i fondi in un nuovo conto pensionistico individuale (IRA), 401 (k) o in un altro conto pensionistico qualificato entro 60 giorni.
Molte persone lo vedono come una bomba a orologeria. Tuttavia, se hai bisogno di contanti e i fondi pensione sono la tua migliore fonte, la regola del rollover di 60 giorni può essere utilizzata a tuo vantaggio.
Key Takeaways
- Con un rollover diretto, i fondi vengono trasferiti direttamente da un conto di pensionamento a un altro. Con un rollover indiretto, prendi possesso di fondi da un conto di pensionamento e reinvesti personalmente il denaro in un altro conto di pensionamento o di nuovo in quello stesso. la regola del rollover di un giorno dice che è necessario reinvestire il denaro entro 60 giorni per evitare tasse e sanzioni.
Rollover Review: Rollover diretti e indiretti
La maggior parte dei rollover avviene senza che nessuno tocchi effettivamente i soldi. Supponi di aver lasciato il tuo lavoro e desideri trasferire il tuo account 401 (k) in un IRA tradizionale. Puoi chiedere al tuo amministratore del piano 401 (k) di trasferire direttamente i soldi 401 (k) all'IRA designata. Puoi fare la stessa cosa con un nuovo piano 401 (k) in un nuovo lavoro. Questo tipo di transazione da fiduciario a fiduciario è chiamato rollover diretto. Evita sia le tasse che i problemi con questa opzione.
È inoltre possibile ricevere un assegno intestato al nuovo 401 (k) o all'account IRA, che si inoltra all'amministratore del piano del nuovo datore di lavoro o all'istituto finanziario che ha la custodia dell'IRA. Per la maggior parte delle persone questa opzione aggiunge solo un passaggio, anche se a volte è necessario se il vecchio amministratore del piano non è in grado di eseguire l'operazione trustee-to-trustee. Tuttavia, ciò conta come un rollover diretto: le tasse non verranno trattenute perché tecnicamente non hai mai preso possesso dei fondi: l'assegno per loro è stato versato sul conto.
In alcuni casi, tuttavia, potresti voler assumere il controllo effettivo dei fondi, con l'obiettivo di trasferire tu stesso i soldi su un conto pensionistico. Questo si chiama rollover indiretto. Puoi farlo con tutto o parte dei soldi nel tuo account. L'amministratore del piano o il custode del conto liquidano le attività e inviano un assegno intestato all'utente o depositano i fondi direttamente sul proprio conto bancario / di intermediazione personale.
Applicazione della regola del rollover a 60 giorni
La regola del rollover a 60 giorni entra principalmente in gioco con i rollover indiretti, che l'Internal Revenue Service (IRS) in realtà definisce rollover a 60 giorni. Hai 60 giorni dalla data in cui ricevi una IRA o una distribuzione del piano pensionistico per passare a un altro piano o IRA. Se non lo fai, l'IRS considera anche il tuo prelievo, anche se hai meno di 59 anni e mezzo, un prelievo anticipato. Vieni licenziato con le imposte sul reddito sull'intero importo e se hai meno di 59½ paghi anche una penalità del 10%.
Ecco perché la maggior parte dei consulenti finanziari e fiscali raccomanda il rollover diretto: c'è meno probabilità di ritardi ed errori. Se i soldi vanno direttamente su un conto o su un assegno intestato al conto (non tu), hai negazione nel dire che hai effettivamente preso una distribuzione imponibile se i fondi non fossero depositati prontamente. Tuttavia, anche con i rollover diretti, dovresti mirare a trasferire i fondi entro 60 giorni.
Un altro modo per ottenere denaro dall'IRA prima dei 59 anni e mezzo si avvale di una sezione poco nota del codice fiscale dell'IRS nota come Regola 72 (t). Ti esonera dalla solita penalità di prelievo se prendi i fondi secondo un programma specifico, che dura per cinque anni o fino a raggiungere 59½, a seconda di quale sia il periodo più lungo.
La regola del rollover a 60 giorni ti consente essenzialmente di prendere un prestito a breve termine da un IRA o da un 401 (k).
Utilizzo della regola del rollover di 60 giorni per i prestiti
Perché mai dovresti fare un rollover indiretto, dato il ticchettio dell'orologio? Bene, forse è necessario deviare i fondi durante il viaggio dal conto pensionistico al conto pensionistico. Le regole dell'IRS dicono che hai 60 giorni per depositare su un altro 401 (k) o IRA, o per ri-depositare sullo stesso conto. Quest'ultima disposizione ti dà fondamentalmente la possibilità di prendere un prestito a breve termine dal tuo account.
È una strategia che funziona principalmente con gli IRA, poiché molti piani - sebbene non tutti - 401 (k) spesso consentono di prendere in prestito fondi comunque, ripagandosi nel tempo con gli interessi. In entrambi i casi, la regola del rollover a 60 giorni può essere un modo conveniente per prendere in prestito denaro da un conto pensionistico normalmente intoccabile su una base a breve termine, senza interessi.
Assumere il controllo temporaneo dei fondi pensione è abbastanza semplice. Chiedi all'amministratore o al custode di tagliarti un assegno. Fanne quel che vuoi. Finché riposizionerai il denaro entro 60 giorni dalla sua ricezione, verrà trattato come un rollover indiretto.
Evitare le tasse con i rollover indiretti
Tuttavia, c'è una complicazione fiscale. Quando l'amministratore del piano 401 (k) o il custode dell'IRA ti scrivono un assegno, per legge devono trattenere automaticamente un determinato importo in imposte, di solito il 20% del totale. Quindi non otterrai quanto hai immaginato. Per aggiungere la beffa al danno, è necessario recuperare l'importo trattenuto — i fondi che non si sono effettivamente ottenuti — quando si ridefinisce il denaro se si desidera evitare di pagare le tasse.
Un esempio: se prendi una distribuzione di $ 10.000 dal tuo IRA, il tuo custode tratterrà le tasse, per esempio $ 2.000. Se depositi un assegno di $ 8.000 entro 60 giorni nell'IRA, dovrai pagare le tasse sul $ 2.000 trattenuto. Se guadagni $ 2.000 da altre fonti di reddito e ridisponi l'intero $ 10.000, non dovrai pagare le tasse.
Come segnalare i rollover indiretti
Esistono tre scenari di reporting fiscale. Continuando con l'esempio di rollover $ 10.000 sopra:
- Se si ridefinisce l'intero importo prelevato, incluso il recupero di $ 2.000 nelle imposte trattenute, e hai raggiunto il limite di 60 giorni, puoi segnalare il rollover come rollover non tassabile. Se ridisponi i $ 8.000 che hai eliminato ma non le $ 2.000 di tasse trattenute, devi segnalare i $ 2.000 come reddito imponibile, i $ 8.000 come rollover non tassabili e $ 2.000 come tasse pagate, più la penalità del 10%. Se non riesci a ridefinire il denaro entro 60 giorni, dovresti riportare l'intero $ 10.000 come reddito imponibile e $ 2.000 come tasse pagate. Se hai meno di 59 anni, segnalerai e pagherai anche la penalità aggiuntiva del 10%, a meno che non ti qualifichi per un'eccezione.
La linea di fondo
Ovviamente, dovresti usare questa strategia solo se sei sicuro al 100% che sarai in grado di ridefinire i soldi all'interno della finestra di 60 giorni. Inoltre, tieni presente che durante qualsiasi periodo di 12 mesi, ti è consentito solo un rollover IRA indiretto (anche se hai diversi IRA). Tuttavia, i trasferimenti diretti e i trasferimenti da fiduciario a fiduciario tra IRA non sono limitati a uno all'anno, né i rollover dai tradizionali IRA Roth.
Advisor Insight
Rebecca Dawson
Presidente, Dawson Capital, Los Angeles, California.
- Dopo che il proprietario dell'IRA ha raggiunto la 59½ Morte Disabilità totale e permanente Spese di istruzione superiore qualificate I primi acquirenti di case fino a $ 10.000 Ammontare delle spese mediche non rimborsate Premi dell'assicurazione sanitaria pagati mentre disoccupati Determinate distribuzioni a riservisti militari qualificati chiamati al servizio I rollover Roth IRA o le distribuzioni ammissibili hanno contribuito a un altro piano di pensionamento entro 60 giorni
C'è un'altra opzione: una sezione poco nota del codice fiscale dell'IRS consente pagamenti periodici sostanzialmente uguali ogni anno prima del 59½. Stabilisce che prendi denaro dal tuo IRA per cinque anni o fino a 59½ anni, a seconda di quale sia il periodo più lungo.
