Piano 401 (k) vs. Piano 457: una panoramica
401 (k) piani e 457 piani sono due tipi di piani di previdenza pensionistica per i dipendenti con IRS (servizi fiscali interni) agevolati dalle tasse. Come piani agevolati dal punto di vista fiscale, i partecipanti possono depositare denaro prima della riscossione che poi si compone senza essere tassato finché non viene ritirato.
Questi conti di previdenza sono stati progettati per servire come una gamba del famoso sgabello a tre zampe di pensionamento: pensione sul posto di lavoro, previdenza sociale e previdenza personale. Poiché le pensioni sul posto di lavoro diventano obsolete, tuttavia, i risparmi per la pensione personale sono diventati sempre più spesso il piano pensionistico principale della maggior parte delle persone, insieme alla sicurezza sociale.
401 (k) piani e 457 piani funzionano in modo simile, con la differenza principale che è consentito partecipare a ciascuno di essi.
Key Takeaways
- 401 (k) piani e 457 piani sono entrambi piani previdenziali con agevolazioni fiscali.401 (k) piani sono offerti da datori di lavoro privati, mentre 457 piani sono offerti da governi statali e locali e alcune organizzazioni no profit. I due piani sono molto simili, ma poiché 457 piani non sono regolati da ERISA, alcuni aspetti, come i contributi di recupero, i prelievi anticipati e le distribuzioni delle difficoltà, sono gestiti in modo diverso.
401 (k) Piani
401 (k) piani sono offerti da datori di lavoro privati e senza scopo di lucro e da alcuni datori di lavoro senza scopo di lucro. 401 (k) piani sono il tipo più comune di piano pensionistico a contribuzione definita. I piani 401 (k) sono considerati piani pensionistici qualificati e sono pertanto soggetti alla legge sulla sicurezza del reddito dei dipendenti del 1974 (ERISA).
I datori di lavoro che sponsorizzano piani 401 (k) possono apportare contributi corrispondenti o non selettivi al piano per conto dei dipendenti idonei. Gli utili in un piano 401 (k) maturano su base differita fiscale. 401 (k) piani offrono un menu di opzioni di investimento che sono preselezionati dallo sponsor e i partecipanti scelgono come investire i loro soldi. A partire dal 2019 i piani hanno un limite massimo annuo di contributo di $ 19.000. Per i dipendenti di età superiore ai 50 anni, entrambi i piani contengono una clausola di recupero che consente fino a $ 6.000 di contributi aggiuntivi. (Tali cifre salgono a $ 19.500 e $ 6.500 nel 2020.)
I prelievi da un 401 (k) preso prima dei 59½ anni comportano una penalità fiscale del prelievo anticipato del 10%. Tuttavia, i partecipanti al piano possono effettuare prelievi anticipati senza penalità da un 401 (k) in "difficoltà finanziarie", che sono definiti da ciascun piano 401 (k).
457 piani
457 (b) i piani sono piani pensionistici per i dipendenti sanzionati con IRS e agevolati dalle tasse offerti dai datori di lavoro pubblici statali e locali e da alcuni datori di lavoro senza scopo di lucro. Sono tra le forme meno comuni di piani pensionistici a contribuzione definita.
Come piani a contribuzione definita, entrambi i piani 401 (k) e 457 sono finanziati quando i dipendenti contribuiscono attraverso detrazioni sui salari; i partecipanti a ciascun piano mettono da parte una percentuale del loro stipendio da versare sul conto pensionistico. Questi fondi passano al conto pensionistico senza essere tassati, a meno che il partecipante non apra un conto Roth e qualsiasi successiva crescita dei conti non sia tassata.
A partire dal 2019 il limite massimo annuale di contributo per 457 piani è di $ 19.000. Per i dipendenti di età superiore ai 50 anni, entrambi i piani contengono una clausola di recupero che consente fino a $ 6.000 di contributi aggiuntivi. (I contributi consentiti alla "maggior parte dei 457 piani" saliranno a $ 19.500 e $ 6.500, come i piani 401 (k), nel 2020.) I contributi a ciascun piano qualificano il dipendente per un "credito fiscale risparmiatore". È possibile prendere prestiti da entrambi 401 (k) e 457 piani.
457 piani, tuttavia, sono un tipo di piano pensionistico non qualificato con agevolazioni fiscali e non sono regolati da ERISA. Poiché le regole ERISA non si applicano ai conti 457, l'IRS non valuta una penalità di prelievo anticipato per 457 partecipanti che prelevano denaro prima dei 59 anni e mezzo, sebbene l'importo prelevato sia ancora soggetto alle normali imposte sul reddito.
457 piani prevedono una disposizione di recupero del doppio limite che i piani 401 (k) non hanno. Questa disposizione è progettata per consentire ai partecipanti che si stanno avvicinando alla pensione di compensare gli anni in cui non hanno contribuito al piano ma erano idonei a farlo. Nel 2019 questa disposizione consentirebbe a un dipendente di contribuire fino a $ 38.000 a un piano; nel 2020, sarebbero $ 39.000.
Alle giuste condizioni, un partecipante al piano 457 potrebbe essere in grado di contribuire con un massimo di $ 38.000 al suo piano in un anno nel 2019 e $ 39.000 nel 2020.
Mentre entrambi i piani consentono prelievi anticipati, le circostanze qualificanti per l'idoneità al prelievo anticipato sono diverse. Con 457 account, le distribuzioni di difficoltà sono consentite dopo una "emergenza imprevedibile", che deve essere specificatamente definita nella lingua del piano.
Sia i piani 457 del governo pubblico che i piani 457 senza scopo di lucro consentono agli appaltatori indipendenti di partecipare. Tuttavia, gli appaltatori indipendenti non possono partecipare ai piani 401 (k).
considerazioni speciali
Poiché 457 piani sono piani pensionistici non qualificati, è possibile contribuire contemporaneamente a un piano 401 (k) e 457. Molti grandi datori di lavoro del governo offrono entrambi i piani. In tali casi il partecipante congiunto è in grado di contribuire con importi massimi per entrambi.
