La riconciliazione è un processo di conto fondamentale che garantisce che il denaro effettivamente speso corrisponda al denaro che lascia un conto alla fine di un periodo fiscale. Ciò è particolarmente importante per le imprese e gli individui per ispezionare attività fraudolente e prevenire errori di bilancio.
Alla fine di ogni mese e trimestre fiscale, è una buona idea riconciliare un account. Quando si riconcilia un account, le aziende e gli individui dimostrano che ogni transazione si somma al saldo del conto finale corretto. In generale, ci sono due modi per riconciliare un account: rivedere i documenti e rivedere le analisi.
Revisione della documentazione
La revisione della documentazione è un processo comune di riconciliazione contabile. Questo processo rivede l'importo appropriato per ogni transazione e determina se l'importo nel conto corrisponde all'importo effettivo speso. Ad esempio, supponiamo che una persona responsabile conservi tutte le ricevute e gli interessi per assicurarsi che il denaro speso stia andando nei posti giusti, ma poi noti diversi nuovi addebiti sulla fattura della carta di credito.
Queste accuse sono piccole e le trascurano supponendo che siano spese per il pranzo. Quindi ispezionano la società addebitando la carta di credito e si rendono conto che non ci sono entrate da questa società. Questa persona chiama la società della carta di credito per contestare ciò e scopre che le informazioni sulla carta di credito sono state compromesse a causa di un criminale che ha raccolto informazioni da un'azienda. La società della carta di credito e l'azienda li rimborsano per gli addebiti errati. Questa riconciliazione attiva dell'account ha consentito all'individuo di annullare la carta di credito e di interrompere tutte le attività fraudolente.
Recensione di Analytics
La revisione di Analytics è un altro processo comune che gli individui o le aziende possono utilizzare per riconciliare un account. In base a questo processo, le aziende stimano l'importo effettivo che dovrebbe essere nei conti in base ai precedenti livelli di attività del conto. Questo processo è importante per le aziende per verificare attività fraudolente o errori di bilancio.
Ad esempio, la società di investimenti immobiliari ABC acquista circa cinque edifici per anno fiscale, in base ai livelli di attività precedenti. La società riconcilia il proprio account ogni anno per verificare eventuali discrepanze. Quest'anno, nota che l'importo stimato del suo saldo del conto previsto è fuori di un intero dato. Sulla base delle attività e degli acquisti precedenti, stima che i suoi debiti dovrebbero essere di $ 5 milioni. Il saldo dei debiti effettivi è di $ 48 milioni per l'anno, il che rappresenta una grave discrepanza nei suoi saldi. Il contabile della società ABC rivede il suo bilancio e scopre che il contabile ha inserito uno zero aggiuntivo alla fine dei suoi conti pagabili per caso. Il contabile adegua i debiti a $ 4, 8 milioni, che è approssimativamente il debito stimato.
