Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale (CAR) misura la quantità di capitale trattenuto da una banca rispetto al suo rischio. I regolatori nazionali devono tracciare il CAR delle banche per determinare con quale efficacia può sostenere un ragionevole ammontare di perdite. I regolatori nazionali devono anche determinare se l'attuale CAR di una banca è conforme alle normative patrimoniali previste dalla legge. La CAR è importante per gli azionisti perché è una misura importante della solidità finanziaria di una banca.
Due tipi di capitale sono misurati con il CAR. Il primo, capitale di classe 1, può assorbire un ragionevole ammontare di perdite senza costringere la banca a cessare le sue negoziazioni. Il secondo tipo, capitale di classe 2, può subire una perdita in caso di liquidazione. Il capitale di classe 2 offre una protezione inferiore ai suoi depositanti.
Come una banca prende in prestito fondi
In relazione all'ammontare dei fondi presi in prestito e dei depositi effettuati, l'ammontare del patrimonio netto all'interno di una banca è relativamente piccolo. Per questo motivo, le banche sono in genere altamente indebitate, il che richiede alle banche di operare su un piano di indebitamento più elevato di quello che si vedrebbe nella maggior parte delle altre imprese.
In generale, un'azienda prende in prestito fondi approssimativamente pari al suo patrimonio netto. Una banca, al contrario, ha passività che sono in genere superiori a 10 volte il capitale azionario. La maggior parte di tali passività è rappresentativa di minori somme di denaro che i depositanti hanno affidato alla banca.
A causa della natura del rischio in base al quale operano le banche, le normative in materia di capitale impongono alle banche di mantenere un livello minimo di patrimonio netto per prestiti e altre attività. Questo minimo richiesto è progettato per la protezione, consentendo alle banche di sostenere perdite impreviste. Il minimo è anche progettato per offrire ai depositanti la fiducia nella sicurezza dei loro depositi dati le informazioni asimmetriche.
Un singolo depositante non può sapere se una banca ha assunto rischi oltre ciò che può assorbire. Pertanto, i depositanti ricevono un livello di garanzia dal patrimonio netto degli azionisti, insieme a regolamenti, audit e rating del credito.
La quantità di capitale che una banca riceve dagli azionisti stabilisce il limite sul valore dei depositi che può attrarre. Ciò limita anche la misura in cui la banca può prestare denaro. Se una banca subisce ingenti perdite attraverso il credito o il trading, erodendo il patrimonio netto della banca, ciò provoca una riduzione della base di fondi attraverso la quale una banca può offrire prestiti.
Il CAR fornisce agli azionisti una migliore comprensione dei rischi che una banca sta assumendo con il patrimonio netto che forniscono. Una banca che assume continuamente più rischi di quanti ne possa ragionevolmente sostenere lascia potenziali azionisti con la sensazione che i loro investimenti azionari siano più a rischio. Una banca deve mantenere un livello professionale di gestione del rischio e una buona pratica creditizia per attirare il capitale che funge da prima linea di difesa contro la perdita, sia attesa che imprevista.
