Il Employee Retirement Income Security Act (ERISA) è stato approvato al fine di proteggere i piani di risparmio pensionistici degli americani. Ma sai quali? Innanzitutto, testiamo le tue conoscenze.
Quale dei seguenti conti copre ERISA?
A. Conto pensionistico individuale (IRA)
B. Piano pensionistico per dipendenti statali
C. Piano aziendale a benefici definiti
D. Conto di risparmio Coverdell
E la risposta è…
La risposta corretta è "c." ERISA copre la maggior parte dei piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. Ma i piani per dipendenti pubblici, come il piano pensionistico statale nella risposta "B", sono esenti da copertura.
Key Takeaways
- La maggior parte dei piani sponsorizzati dal datore di lavoro, come un 401 (k), rientrano nel programma ERISA, mentre i piani dei dipendenti del governo e gli IRA no. ERISA fu promulgato negli anni '70 per proteggere il reddito pensionistico dei lavoratori del settore privato.
Né è l'IRA, la scelta "A" sopra. Un datore di lavoro individuale non è offerto da un datore di lavoro ed è esente da ERISA.
Per quanto riguarda la scelta "D", abbiamo imbrogliato: un conto di risparmio Coverdell è un conto di risparmio del college, non un piano pensionistico.
Conti coperti da ERISA
L'ERISA è stata emanata nel 1974 per proteggere il reddito pensionistico dei lavoratori ritenendo i fiduciari dei piani responsabili di determinati standard e regole.
I conti di pensione che si qualificano per ERISA sono, in generale, protetti dai creditori.
ERISA può coprire sia i piani a benefici definiti sia quelli a contribuzione definita offerti dai datori di lavoro. Tipi comuni di conti pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro che rientrano nell'ERISA comprendono piani 401 (k), pensioni, piani di indennità differite e piani di partecipazione agli utili.
Non copre i piani pensionistici predisposti e gestiti da enti governativi e chiese, come molti piani 403 (b).
Inoltre, le leggi ERISA non si applicano alle pensioni semplificate per i dipendenti (SEP) o, come detto sopra, agli IRA.
ERISA copre anche alcuni conti non pensionistici come piani previdenziali per la salute e il benessere dei dipendenti. Alcuni esempi comuni includono piani di organizzazione di mantenimento della salute (HMO), conti di rimborso sanitario (HRA), conti di spesa flessibili (FSA), assicurazione di invalidità, assicurazione sulla vita e alcuni piani di previdenza sociale.
Requisiti ERISA
I piani coperti da ERISA sono spesso definiti piani qualificati. Per poter beneficiare di ERISA, gli sponsor del piano devono soddisfare una serie di requisiti federali in materia di finanziamento, maturazione, partecipazione e maturazione dei benefici.
Gli sponsor del piano devono inoltre fornire rapporti dettagliati al governo. Inoltre, sono tenuti a fornire ai partecipanti al piano documenti dettagliati sul funzionamento del piano e sui vantaggi offerti.
Il Employee Benefits Security Administration, un'unità del Dipartimento del Lavoro (DOL), sovrintende e amministra ERISA.
Protezioni ERISA
Oltre a tenere informati i partecipanti sui loro diritti, ERISA garantisce ai partecipanti il diritto di intentare causa per benefici e violazioni del dovere fiduciario.
Per garantire che i partecipanti non perdano i contributi pensionistici in caso di risoluzione di un piano definito, ERISA garantisce il pagamento di determinati benefici attraverso una società noleggiata a livello federale denominata Pension Benefit Guaranty Corporation.
La linea di fondo
ERISA è stato implementato per proteggere le attività del piano pensionistico dei lavoratori. Copre la maggior parte dei piani sponsorizzati dal datore di lavoro nel settore privato. In caso di dubbi sul fatto che il piano sia o meno conforme a ERISA, contattare l'amministratore.
