Mentre contribuire con denaro a un Roth IRA può aiutare le persone a risparmiare per la pensione, l'eccessiva allocazione a questi fondi può innescare sanzioni fiscali sostanziali. Fortunatamente, ci sono modi per ridurre questa preoccupazione.
Key Takeaways
- Gli individui possono scoprire di aver contribuito troppo ai propri Roth IRA se i loro redditi hanno fatto un salto inaspettato, rendendoli inammissibili per un contributo completo. Esistono diversi rimedi, ma è necessario agire prima delle scadenze di deposito fiscale. Coloro che non riescono a risolvere il problema dovranno affrontare una sanzione fiscale del 6% ogni anno fino a quando non lo faranno.
Tre modi per gestire il contributo troppo
Esistono tre modi principali per porre rimedio al contributo eccessivo agli IRA Roth, ma queste soluzioni devono essere applicate prima delle scadenze per la presentazione delle tasse per evitare sanzioni. Poiché le persone in genere scoprono questi problemi mentre fanno le loro tasse, dovranno agire rapidamente.
È importante conoscere il termine "reddito netto attribuibile" o (NIA), che si riferisce a qualsiasi reddito che i fondi sovra contribuiti hanno guadagnato da quando sono stati depositati nel Roth IRA. La NIA deve essere ritirata insieme al contributo stesso per finalizzare la correzione.
È anche importante ricordare che se le tue entrate consentono un contributo parziale, non sei obbligato a rimuovere tutto dal tuo Roth IRA, solo l'eccesso.
Le tre azioni correttive
1. Ricaratterizza il tuo contributo
Una potenziale opzione è quella di ricomporre i tuoi contributi in eccesso e qualsiasi NIA come contributi a un IRA tradizionale. Ciò presuppone che tu abbia i requisiti per contribuire a un IRA tradizionale per quell'anno fiscale. In seguito all'approvazione della Legge sul consolidamento della pensione (SECURE), se prevedi di lavorare nei tuoi anni '70, puoi ancora mettere i soldi in un IRA deducibile, fino all'età di 72 anni. Questa legislazione significa essenzialmente che la coppia 70½ saranno autorizzati a risparmiare in un IRA oltre $ 14.000 nel 2020 se entrambi i coniugi stanno contribuendo al massimo di $ 7.000 all'anno. Prima di questa legge, il 70½ era un'età limite, dopo la quale nessun individuo poteva contribuire con nuovi fondi al proprio IRA tradizionale, anche se fosse in grado di contribuire ai propri Roth IRA, che non impongono limiti di età.
(Si noti che il Tax Cuts and Jobs Act ha vietato la ricomposizione dei contributi Roth da un IRA tradizionale o altri conti con agevolazioni fiscali, a partire dal 2018. Questo divieto non si applica alla ricomposizione dei contributi in denaro in eccesso che non provengono da una di queste fonti.)
2. Ritira il tuo contributo in eccesso
3. Applica il tuo contributo per un anno futuro
Puoi anche applicare il contributo in eccesso e la NIA al Roth IRA di un anno futuro. Potrebbe essere necessario pagare una sanzione fiscale del 6% all'IRS per poterlo fare. Se scegli di non fare nulla, dovrai pagare la sanzione fiscale del 6% ogni anno fino a quando non avrai risolto il problema.
Perché si verificano sovraccarichi
Il motivo principale per cui le persone incidono in modo eccessivo sui loro Roth IRA è un aumento inatteso del reddito. Ciò può influire sull'importo che le persone sono ammissibili a contribuire, che potrebbero non realizzare fino a quando non fanno le loro tasse per l'anno. A quel punto, potrebbero aver già finanziato al massimo i loro Roth IRA.
Il limite di reddito per il contributo ai Roth IRA per il 2019 è di $ 203.000 per le persone che presentano dichiarazioni dei redditi "deposito congiunto". Per i single, è $ 137.000. Se il tuo reddito è compreso tra $ 193, 0000 e $ 203.000 per i coniugi o tra $ 122.000 e $ 137.000 per i single, puoi contribuire con un importo ridotto a un Roth, ma non l'intero contributo consentito. Gli individui possono consultare il sito web dell'IRS o utilizzare un calcolatore Roth IRA per determinare l'importo ridotto.
Ad esempio, se sei sposato e il tuo reddito è di circa $ 170.000 all'anno, normalmente non dovrai preoccuparti di raggiungere il limite. Ma supponiamo che tu abbia ricevuto un bonus sostanziale alla fine dell'anno fiscale e che abbia spinto le tue entrate a oltre $ 193.000. Ora il limite di contributo Roth IRA sarebbe inferiore o non saresti idoneo a contribuire affatto. Se hai già fornito il tuo contributo Roth per l'anno, avresti un problema.
