Distribuzioni qualificate vs. non qualificate
Quando si tratta di prelievi Roth IRA, il tempismo è tutto. Puoi ritirare i tuoi contributi Roth IRA in qualsiasi momento e non devi tasse o sanzioni. Dopo aver compiuto 59½ anni (e il tuo Roth ha almeno cinque anni), i tuoi prelievi di contributi e guadagni verranno conteggiati come distribuzioni qualificate, rendendoli esenti da tasse e sanzioni.
Tuttavia, ci possono essere conseguenze se si ritirano guadagni che non contano come distribuzioni qualificate.
Key Takeaways
- Puoi ritirare i tuoi contributi Roth IRA in qualsiasi momento. Tutte le entrate che ritiri sono considerate "distribuzioni qualificate" se hai almeno 59½ anni e il conto ha almeno cinque anni, rendendole esenti da imposte e penalità. Altri tipi di i prelievi sono considerati "non qualificati" e possono comportare sia tasse che sanzioni.
Cosa sono le distribuzioni qualificate Roth IRA?
Una distribuzione qualificata dal tuo Roth IRA ti consente di evitare le tasse e la penalità di prelievo anticipato del 10%. Per essere qualificati, la distribuzione deve soddisfare entrambi questi requisiti:
- Si verifica almeno cinque anni dopo che hai aperto e finanziato il tuo primo Roth IRA (anche se ti stai ritirando da un altro) e prendi la distribuzione in una di queste circostanze:
- Hai almeno 59 anni e mezzo. Hai una disabilità. Il pagamento viene effettuato al beneficiario o alla proprietà dopo la morte. Il denaro viene utilizzato per acquistare, costruire o ricostruire una casa come acquirente di casa per la prima volta. fino a $ 5.000 vengono utilizzati per la nascita di un nuovo figlio o l'adozione.
Puoi qualificarti come acquirente di prima casa anche se in passato hai posseduto una casa. Secondo l'Internal Revenue Service (IRS), sei un acquirente per la prima volta se "non hai avuto alcun interesse attuale in una casa principale durante il periodo di due anni che termina alla data di acquisizione della casa in cui si trova la distribuzione era solito acquistare, costruire o ricostruire. Se sei sposato, anche il tuo coniuge deve soddisfare questo requisito di non proprietà ".
Puoi anche usare i soldi del tuo Roth IRA per aiutare un figlio, un nipote o un genitore che soddisfa la definizione di acquirente di casa per la prima volta. Indipendentemente da chi sta utilizzando l'importo, puoi prelevare un massimo di $ 10.000 a vita con l'eccezione del primo acquirente a casa.
Cosa sono le distribuzioni Roth IRA non qualificate?
I prelievi che non soddisfano i criteri sopra indicati sono generalmente classificati come distribuzioni Roth IRA non qualificate.
Le distribuzioni non qualificate sono soggette a tasse, oltre a una penalità aggiuntiva del 10%. Potresti essere in grado di evitare la penalità del 10% se si applica una di queste eccezioni:
- Le distribuzioni fanno parte di una serie di pagamenti sostanzialmente uguali. Hai spese mediche non rimborsate superiori al 10% del reddito lordo corretto (AGI). Stai pagando i premi dell'assicurazione medica dopo aver perso il lavoro. Le distribuzioni non sono superiori a quelle qualificate superiori spese di istruzione (per te o per i familiari idonei).
Inoltre, potresti essere in grado di evitare la penalità del 10% se la distribuzione è:
- A causa di un prelievo IRS del piano qualificato. Una distribuzione riservata dei riservisti. Una distribuzione qualificata dell'assistenza per il ripristino di emergenza.
Tutti gli altri prelievi da un Roth IRA che non soddisfano questi criteri sono considerati distribuzioni non qualificate. Dovrai pagare tasse e una penalità per il prelievo anticipato su tutti i fondi non qualificati che ritiri.
Regole di ordinazione per prelievi Roth IRA
L'IRS tratta i prelievi da un Roth IRA in un ordine specifico. Quando prelevi denaro da uno dei tuoi Roth IRA (se disponi di più account), le distribuzioni vengono ordinate come segue:
- Contributi regolari. Conversioni e contributi di rollover su base first-in, first-out. Guadagni su contributi.
Ricorda: puoi ritirare i tuoi contributi in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, senza dover pagare tasse o penalità. Ma dopo che avrai ritirato l'importo totale dei tuoi contributi, i tuoi prossimi prelievi verranno dalle tue conversioni e rollover e, infine, dai tuoi guadagni. Quei prelievi, a meno che non siano qualificati, possono innescare tasse e sanzioni.
Prendendo una distribuzione non qualificata dal tuo Roth IRA non solo si traducono in tasse e commissioni ora, ma significa anche che avrai meno soldi su cui contare dopo la pensione.
Cosa succede se prendo una distribuzione IRA Roth non qualificata?
Le distribuzioni Roth IRA non qualificate sono tassate come reddito ordinario. Inoltre, dovrai pagare una penalità di prelievo anticipato del 10% se hai meno di 59½ anni. Questi possono aggiungere fino a una somma considerevole, con il potenziale di erodere dal 30% al 50% del tuo investimento, a seconda della fascia fiscale al momento del ritiro.
Tenere i fondi Roth IRA fino al pensionamento è l'approccio migliore finanziariamente. Ma se devi prendere una distribuzione anticipata, capire le regole che determinano se è qualificata o non qualificata può minimizzare la quantità di tasse e sanzioni che potresti dover pagare.
È importante ricordare che tutti i soldi che prendi dal tuo Roth IRA sono meno soldi che avrai durante la pensione. Inoltre, stai perdendo potenzialmente anni di compounding. Quindi, in generale, dovrebbe essere visto come ultima risorsa.
