I regali in beneficenza sono una delle migliori opportunità di risparmio fiscale disponibili. Non solo l'ente benefico stesso beneficia, ma il contribuente riceve una detrazione fiscale, almeno fino a un certo limite. Come per la maggior parte delle agevolazioni fiscali, vengono periodicamente apportate modifiche a tali limiti e ad altre normative, incluse alcune di seguito indicate che sono entrate in vigore per il 2019.
Key Takeaways
- La deduzione dei contributi di beneficenza consente ai contribuenti di detrarre i contributi alle organizzazioni di beneficenza di denaro e proprietà entro determinate limitazioni. Al fine di detrarre i contributi di beneficenza, è necessario assicurarsi che l'organizzazione di beneficenza del destinatario sia un'organizzazione qualificata in base alle regole dell'IRS. L'IRS impone limiti sul valore totale dei contributi di beneficenza che possono essere deducibili dalle tasse in un determinato anno, attualmente fino al 60% del reddito lordo corretto (AGI) di un contribuente.
Le basi dei vantaggi
I modi in cui puoi contribuire alla beneficenza, insieme ai limiti e ai vantaggi di farlo, sono vari e potenzialmente confusi. Ecco una carrellata, a partire da chi ha diritto a ricevere e dare mentre ottiene i benefici dello scambio.
Non tutte le donazioni sono ammissibili a detrazioni
Il destinatario deve essere debitamente qualificato. Ciò esclude amici, parenti e qualsiasi altra persona o gruppo a cui manca lo status di esenzione fiscale determinato dal Ministero del Tesoro degli Stati Uniti.
L'elenco delle entità ammissibili comprende le organizzazioni gestite esclusivamente a fini religiosi, di beneficenza, scientifici, letterari o educativi; la prevenzione della crudeltà verso animali o bambini; o lo sviluppo di sport amatoriali. Possono qualificarsi anche organizzazioni di veterani senza scopo di lucro, gruppi di loggia fraterne, società di cimiteri e di sepoltura e alcune società legali. In caso di domande su un'organizzazione, lo strumento di ricerca dell'organizzazione esente da imposte IRS può aiutarti a verificarne lo stato di esenzione fiscale. Anche una donazione a un governo federale, statale e locale può essere ammissibile se i fondi dei fondi donati sono destinati a cause caritatevoli.
Non tutti possono detrarre
Al fine di ottenere i potenziali benefici fiscali, è necessario presentare il modulo IRS 1040 e specificare le detrazioni nell'Allegato A per richiedere la detrazione di beneficenza.
Essere consapevoli del fatto che i cambiamenti nella legislazione fiscale in vigore a partire dal 2019 rendono meno probabile che abbia un senso finanziario dettagliare. La detrazione standard è stata sostanzialmente raddoppiata, il che aumenta la possibilità che i contribuenti stiano meglio optando per prenderlo piuttosto che per dettagliare. Inoltre, la cosiddetta detrazione SALT per le tasse statali e locali è stata limitata a $ 10.000 ($ 5.000 se il deposito coniugato è separato), il che serve anche a rendere più probabile che coloro le cui tasse hanno superato tale importo possano optare per il dettaglio poiché anche loro, può trarre maggiori benefici semplicemente prendendo la detrazione standard.
Alcuni contributi ottengono solo un credito parziale
Per alcune donazioni, sono necessari alcuni calcoli per determinare la detrazione che hai diritto a richiedere. Questi includono donazioni per le quali ricevi almeno un vantaggio parziale. Se acquisti una maglietta "per una causa", ad esempio, l'intero prezzo della maglietta non è deducibile, solo ciò che hai contribuito in eccesso rispetto al valore della maglia. Se hai donato $ 40, diciamo, e il valore dichiarato della maglietta è $ 20, l'importo deducibile del regalo è solo $ 20 ($ 40 - il valore $ 20 della maglietta). Lo stesso vale per eventi come cene di beneficenza, in cui il valore equo di mercato del pasto deve essere sottratto dal costo dell'evento per determinare l'importo della donazione.
I beni donati ricevono solo il loro valore di mercato
Molte persone donano vestiti, oggetti per la casa e altro a Goodwill, l'Esercito della salvezza e organizzazioni benefiche simili. Questo è un ottimo modo per declinare e aiutare gli altri. Ma questi tipi di doni nonash hanno le loro regole. Gli indumenti usati e gli articoli per la casa devono essere in buone condizioni utilizzabili; normative aggiuntive si applicano alle donazioni di veicoli. Non è possibile rivendicare il nuovo valore per una donazione non cash, ma è necessario utilizzare il valore di mercato equo dell'articolo. Tale prezzo è simile al valore di un negozio dell'usato.
Alcuni programmi di preparazione fiscale includono un calcolatore per determinare il valore degli articoli. Quando si donano contributi di beneficenza non-cash, se la detrazione totale è superiore a $ 500, è necessario presentare il modulo IRS 8283. Inoltre, se si danno denaro o proprietà per un valore superiore a $ 250, è necessario anche un riconoscimento scritto da parte dell'organizzazione. 561 è una risorsa utile per aiutarti a decidere il valore dei tuoi contributi nonash.
Puoi donare non più del 30% della tua AGI a determinati tipi di gruppi di beneficenza, tra cui organizzazioni di veterani, società fraterne e cimiteri senza scopo di lucro.
Limiti di donazione
La tua generosità nel dare può raggiungere un limite quando si tratta di benefici fiscali. Ecco una contabilità di tali limiti e di come sono applicati.
Esiste un limite all'importo di tutti i contributi di beneficenza consentiti durante un anno fiscale. Le detrazioni di beneficenza totali sono generalmente limitate a non più del 60% del reddito lordo corretto (AGI). Tuttavia, solo le donazioni a determinate organizzazioni possono beneficiare del limite più alto. Queste organizzazioni includono chiese, istituti scolastici, ospedali e altri definiti dall'IRS. Anche le donazioni a determinate organizzazioni qualificate per la conservazione sono ammissibili al limite superiore e la donazione di azioni a un'organizzazione benefica può essere particolarmente vantaggiosa per te e per l'organizzazione di beneficenza.
Un limite inferiore, non superiore al 30% dell'AGI, si applica ad altri tipi di gruppi di beneficenza. Tra le categorie a cui si applica questo importo inferiore vi sono le organizzazioni di veterani, le società fraterne, i cimiteri senza scopo di lucro e alcune fondazioni private.
La tua parola che hai dato a un ente di beneficenza non è abbastanza buona per l'IRS. Come contribuente è necessario tenere registri dettagliati per supportare i propri contributi. Per richiedere una detrazione in contanti, è necessario disporre di una documentazione scritta, di un assegno annullato, di una lettera dell'organizzazione o di un debito bancario / salariale.
La linea di fondo
Non lasciare che regole e regolamenti ti scoraggino dal richiedere la detrazione per beneficenza. Per una guida specifica su ciò che è e non è consentito, scaricare una copia della Pubblicazione 526 dell'IRS e del Modulo 8283 (per donazioni non di beneficenza) per un facile riferimento e controllare le Deduzioni di contributo di beneficenza dell'IRS per chiarire eventuali limiti di contributo di beneficenza.
