DEFINIZIONE di Transazione strutturata
Una transazione strutturata è una serie di transazioni, che gli individui o le entità possono separare da una somma maggiore, al fine di evitare il controllo regolamentare. Alcuni decidono di utilizzare una transazione strutturata per evitare requisiti di segnalazione dal Bank Secrecy Act (BSA).
I regolatori si assicurano che tutti i contribuenti e le entità tassabili riportino il reddito imponibile in modo corretto e legale. Per garantire la conformità, il Bank Secrecy Act impone agli istituti finanziari di registrare e riportare informazioni sulle transazioni dei propri clienti se tali transazioni comportano una grande quantità di denaro. Il rapporto sulle transazioni in valuta (CTR) è il rapporto specifico richiesto dai regolatori. Gli istituti finanziari devono presentare questi dopo depositi, prelievi o scambi di valuta superiori a $ 10.000.
RIPARTIZIONE Transazione strutturata
Al fine di evitare gli obblighi di rendicontazione, che la Bank Secrecy Act stabilisce, gli individui e le imprese negli anni '80 hanno iniziato a effettuare e strutturare transazioni, che sono arrivate al di sotto della soglia di segnalazione di $ 10.000. Alcuni individui e aziende hanno utilizzato transazioni strutturate se non volevano che il governo venisse a conoscenza delle loro attività finanziarie e / o di come generassero entrate. Ad esempio, nei casi di riciclaggio di denaro e di evasione fiscale, i regolatori hanno correlato questi casi con transazioni strutturate.
Il riciclaggio di denaro è l'atto di nascondere la circolazione di grandi quantità di denaro, che spesso i criminali generano attraverso attività illegali, come il traffico di droga o l'attività terroristica. Il processo di riciclaggio di denaro sporco rende tali attività "sporche". I passaggi specifici coinvolti nel riciclaggio di denaro comprendono il collocamento, la stratificazione e l'integrazione. Il collocamento si riferisce all'atto di introdurre "denaro sporco" nel sistema finanziario; la stratificazione è l'atto di nascondere la fonte di questi fondi attraverso transazioni complesse e trucchi contabili; e l'integrazione si riferisce all'atto di riacquistare quel denaro con mezzi presumibilmente legittimi.
Transazioni strutturate e Patriot Act del 2001
Il Patriot Act del 2001 conferiva alle forze dell'ordine poteri più ampi per indagare, incriminare e consegnare alla giustizia i terroristi. La legge è nata dopo gli attacchi terroristici del 2011 a New York City. Le agenzie federali usano ordinanze del tribunale per ottenere registri di affari e registri bancari. Il titolo III della legge principale impone a molti istituti finanziari di registrare transazioni aggregate che coinvolgono paesi in cui il riciclaggio è un problema noto. Tali istituzioni hanno installato metodologie per identificare e tracciare i beneficiari di tali conti, insieme a soggetti autorizzati a instradare fondi attraverso conti passivi.
Mentre il numero di transazioni superiori a $ 10.000 negli anni '70 era relativamente basso, il numero di transazioni che superano tale importo oggi è molto maggiore. Nell'anno fiscale 2007-2008 sono stati presentati oltre 16 milioni di CTR. Nonostante una maggiore capacità con il Patriot Act, la mera quantità di dati può essere difficile per le forze dell'ordine e le autorità di regolamentazione per elaborare e indagare in modo tempestivo.
