Che cos'è un guadagno a breve termine?
Un guadagno a breve termine è un profitto realizzato dalla vendita, trasferimento o altra disposizione di proprietà personale o di investimento nota come attività di capitale che è stata detenuta per un anno o meno. Una plusvalenza a breve termine si verifica quando viene venduto un investimento che è stato detenuto per meno di un anno come un titolo. Il guadagno è tassato come reddito ordinario, che è l'aliquota dell'imposta sul reddito.
Key Takeaways
- Un guadagno a breve termine è un profitto realizzato dalla vendita di proprietà personale o di investimento che è stata detenuta per un anno o meno. L'importo del guadagno a breve termine è la differenza tra la base dell'attività di capitale o il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita ricevuto per venderlo. Le plusvalenze a breve termine sono tassate all'aliquota fiscale marginale massima del contribuente o alla fascia d'imposta sul reddito regolare, che può variare dal 10% fino al 37%.
Comprensione di un guadagno a breve termine
L'importo del guadagno a breve termine è la differenza tra la base dell'attività di capitale o il prezzo di acquisto pagato per acquistarlo e il prezzo di vendita ricevuto per venderlo. Gli utili a breve termine sono tassati all'aliquota fiscale marginale massima del contribuente. Le fasce di imposta sul reddito ordinario 2019 vanno dal 10% fino al 37%, a seconda del reddito annuo dell'investitore. Al contrario, le plusvalenze a lungo termine sono tassate a un'aliquota delle plusvalenze, che è spesso inferiore all'aliquota fiscale marginale di una persona. I guadagni a lungo termine sono i profitti di un investimento che dura da più di un anno.
Un guadagno a breve termine può essere ridotto solo da una perdita a breve termine. Una perdita di capitale imponibile è limitata a $ 3.000 per i singoli contribuenti e $ 1.500 per i contribuenti sposati che archiviano separatamente. Gli utili e le perdite a breve termine sono compensati.
Ad esempio, supponiamo che un contribuente abbia acquistato e venduto due diversi titoli durante l'anno fiscale: Sicurezza A e Sicurezza B. Se l'investitore ha guadagnato un guadagno in Sicurezza A di $ 5.000 e una perdita in Sicurezza B di $ 3.000, l'utile netto a breve termine è $ 2.000 ($ 5.000 - $ 3.000).
Guadagni a breve termine e IRA
Gli investitori che hanno ottenuto guadagni a breve termine da un investimento che era in un conto pensionistico individuale (IRA) non devono pagare alcuna imposta sulle plusvalenze a breve termine su tale reddito. Tuttavia, se un investitore estrae denaro dall'IRA, l'importo del prelievo è considerato reddito ed è tassato all'aliquota fiscale ordinaria dell'investitore o del contribuente. Il vantaggio per gli IRA è che gli investitori possono far crescere i loro investimenti nel corso degli anni senza pagare alcuna imposta sulle plusvalenze. In altre parole, le imposte sugli utili sono differite, ma una volta che il denaro viene ritirato, viene tassato all'aliquota di imposta sul reddito corrente per quell'investitore.
Come presentare un guadagno a breve termine
Modulo 8949, Vendite e altre cessioni di attività in conto capitale è un modulo dell'Internal Revenue Service (IRS) per segnalare gli utili e le perdite derivanti da investimenti. Il modulo contiene istruzioni per guidarti su come calcolare e segnalare guadagni a breve termine.
La parte superiore del modulo richiede le informazioni del contribuente come nome e numero di previdenza sociale. Il modulo fiscale ha anche due sezioni da completare. La prima sezione riguarda gli utili a breve termine e la seconda sezione riguarda gli utili a lungo termine sugli investimenti. Tipicamente, il modulo IRS Schedule D, Utili e perdite da capitale viene utilizzato per riportare utili e perdite in conto capitale. Tuttavia, potrebbe essere necessario compilare il modulo 8949 delineando l'utile o le perdite netti in modo che i subtotali da questo modulo possano essere riportati nel modulo Schedule D.
considerazioni speciali
Il reddito ordinario è tassato a varie aliquote a seconda di quanto è stato il reddito per l'anno. Il guadagno a breve termine sarà tassato alla stessa aliquota del reddito ordinario. Il totale del guadagno viene aggiunto al tuo reddito per l'anno. Di conseguenza, potresti pagare un'imposta più elevata sul tuo guadagno a breve termine dal tuo investimento se spingesse il tuo reddito in una fascia fiscale più elevata per il tuo reddito ordinario. È importante consultare un professionista fiscale prima di presentare le imposte sulle plusvalenze a breve termine.
