Piano SEP vs. piano Keogh: una panoramica
- I dipendenti, nonché il proprietario dell'azienda, possono partecipare a questi piani. Tutti i partecipanti possono detrarre gli importi che contribuiscono dal loro reddito imponibile ogni anno. Il denaro prelevato dopo il pensionamento è tassato come reddito ordinario. Il conto può essere aperto a quasi qualsiasi banca, intermediazione, compagnia assicurativa sulla vita o società di fondi comuni di investimento. Il denaro può essere investito in una vasta gamma di attività tra cui azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento e fondi negoziati in borsa.
Entrambi i piani prevedono inoltre limiti di contribuzione notevolmente più elevati di quelli consentiti dalla maggior parte dei piani pensionistici. Per il 2019, il contributo massimo per i conti SEP e la maggior parte dei piani Keogh è il minore del 25% degli utili netti o $ 56.000. Per l'anno fiscale 2020, il limite è di $ 57.000.
Il piano SEP
Come suggerisce il nome, un SEP è abbastanza semplice nella struttura e funziona esclusivamente come un piano a contribuzione definita. Cioè, il partecipante stanzia automaticamente una percentuale del reddito lordo da versare in un conto pensionistico differito dalle tasse.
Un SEP può essere stabilito inviando il modulo 5305-SEP al Servizio entrate interne (IRS). Un imprenditore può superare i documenti iniziali senza la necessità di assistenza professionale.
Meno requisiti
Non ci sono requisiti di segnalazione annuali.
I datori di lavoro non sono tenuti a fornire un contributo ai piani dei propri dipendenti in un dato anno. Se danno un contributo, deve essere erogato allo stesso modo a tutti i dipendenti a tempo pieno che abbiano compiuto almeno 21 anni e abbiano lavorato per l'azienda per almeno 3 degli ultimi 5 anni.
Il SEP assomiglia a un IRA in quanto i partecipanti possono fornire contributi per l'anno precedente fino alla scadenza del deposito, anche se è stata concessa una proroga. I partecipanti non possono prendere in prestito dai saldi del proprio piano.
Il piano Keogh
Il piano Keogh è molto popolare tra i guadagni molto alti, come i medici che sono i principali nelle pratiche mediche e i proprietari di piccole imprese non incorporate.
È molto più complesso del SEP. Rientra nelle linee guida del Employee Retirement Income Security Act (ERISA), la legge federale che stabilisce gli standard minimi per i piani pensionistici e sanitari sponsorizzati dal datore di lavoro. Ciò rende un Keogh un "piano qualificato" per definizione.
Requisiti per la documentazione
La creazione di un Keogh per la tua attività richiede la presentazione al governo di un documento di piano completo. Nella maggior parte dei casi, è consigliabile arruolare un contabile pubblico certificato o un consulente finanziario per aiutarvi a preparare e presentare il piano. Un piano Keogh può avere alcuni dettagli complicati che possono tornare a morderti se vengono ignorati.
Il Keogh può essere strutturato come un piano a contribuzione definita o un piano a benefici definiti.
Limiti di contributo elevati
Se è strutturato come piani a contribuzione definita, i limiti di contribuzione sono gli stessi di un SEP. Cioè, il massimo per l'anno fiscale 2019 è il minore del 25% degli utili netti o $ 56.000. Per l'anno fiscale 2020, il limite è di $ 57.000.
I limiti sono più elevati per un piano a benefici definiti. Per l'anno fiscale 2019, il limite è di $ 225.000. Per l'anno fiscale 2020, arriva a $ 230.000.
Un piano a benefici definiti è simile a una pensione in quanto stabilisce un importo prestabilito da versare in quote uguali durante la pensione del partecipante previsto.
Il piano di contribuzione definito può essere strutturato come un acquisto di denaro o un piano di partecipazione agli utili. Molti imprenditori optano per quest'ultimo perché consente loro di dare diversi contributi ogni anno, corrispondenti ai loro profitti.
I piani pensionistici per l'acquisto di denaro non hanno questa flessibilità. Il titolare dell'attività deve scegliere di contribuire con una percentuale fissa ogni anno per la durata del piano. Le sanzioni sono valutate se un contributo annuale scende al di sotto di tale importo.
Questi piani prevedono requisiti di rendicontazione annuale sul modulo 5500. I prestiti a fronte del saldo possono essere concessi entro determinate restrizioni.
considerazioni speciali
Ricorda solo che dovrai dare lo stesso contributo per ogni dipendente che inserisci nel tuo account ogni anno. Questo è il motivo per cui i piani SEP sono utilizzati principalmente da aziende con un numero limitato di dipendenti idonei.
