Sommario
- Che cos'è un Roth IRA?
- Comprensione Roth IRA
- Apertura di un Roth IRA
- Roth IRAs è assicurato?
- Cosa contribuire a un Roth IRA?
- Chi è idoneo per un Roth IRA?
- The Spousal Roth IRA
- Prelievi: qualificati
- Prelievi: non qualificato
- Roth IRA vs. IRA tradizionale
Che cos'è un Roth IRA?
Un Roth IRA è un conto previdenziale agevolato dal punto di vista fiscale che consente di prelevare i risparmi esentasse. Istituito nel 1997, prende il nome da William Roth, ex senatore del Delaware. Roth IRAs sono simili agli IRA tradizionali con la più grande distinzione tra i due come sono tassati. Roth IRAs sono finanziati con dollari al netto delle imposte; i contributi non sono deducibili dalle tasse. Ma una volta che inizi a prelevare fondi, il denaro è esente da tasse. Al contrario, i depositi IRA tradizionali sono generalmente effettuati con dollari pretassati; di solito si ottiene una detrazione fiscale sul proprio contributo e si paga l'imposta sul reddito quando si preleva il denaro dal conto durante la pensione.
Questa e altre differenze chiave rendono Roth IRA una scelta migliore rispetto ai tradizionali IRA per alcuni risparmiatori in pensione.
Key Takeaways
- Un Roth IRA è un conto pensionistico speciale in cui si pagano le tasse sul denaro che entra nel proprio account e quindi tutti i prelievi futuri sono esenti da imposte. IRA I migliori sono i migliori quando pensi che le tue tasse in pensione saranno più elevate di quanto non siano in questo momento. non contribuire a un Roth IRA se guadagni troppi soldi. Nel 2020, il limite per i single è di $ 139.000. Per le coppie sposate, il limite è di $ 206.000. L'importo che puoi contribuire cambia periodicamente. Nel 2020, il limite di contribuzione è di $ 6.000 all'anno a meno che tu non abbia più di 50 anni, nel qual caso puoi depositare fino a $ 7.000. Quasi tutte le società di intermediazione, sia fisiche che online, offrono un Roth IRA. Così fanno la maggior parte delle banche e delle società di investimento.
Comprensione Roth IRA
Analogamente ad altri conti di piani pensionistici qualificati, il denaro investito all'interno dell'IRA di Roth diventa esentasse. Tuttavia, un Roth è meno restrittivo rispetto ad altri account in diversi modi. I contributi possono continuare a essere erogati a qualsiasi età, a condizione che il titolare del conto abbia guadagnato delle entrate, il quale può mantenere il Roth IRA a tempo indeterminato; non è richiesta una distribuzione minima (RMD) durante la loro vita, come nel caso di 401 (k) e IRA tradizionali.
Un Roth IRA può essere finanziato da una serie di fonti:
- Contributi regolari Contributi dell'IRA sposi Trasferimenti Contributi di rollover
Tutti i contributi regolari Roth IRA devono essere effettuati in contanti (che include assegni); non possono essere sotto forma di titoli o attività. Tuttavia, esiste una varietà di opzioni di investimento all'interno di un Roth IRA, una volta che i fondi sono stati versati, inclusi fondi comuni di investimento, azioni, obbligazioni, ETF, CD e fondi del mercato monetario.
L'IRS limita la quantità che può essere depositata in qualsiasi tipo di IRA, adeguando periodicamente gli importi. I limiti di contributo sono gli stessi per gli IRA tradizionali e Roth.
$ 6.000
Il massimo contributo annuale che un individuo può dare nel 2019 e 2020 a un Roth IRA. Quei 50 anni in su possono contribuire fino a $ 7.000.
Apertura di un Roth IRA
Un Roth IRA deve essere stabilito con un istituto che ha ricevuto l'approvazione IRS per offrire gli IRA. Questi includono banche, società di intermediazione, sindacati assicurati federalmente e associazioni di risparmio e prestiti. Generalmente, gli individui aprono IRA con broker.
Un Roth IRA può essere istituito in qualsiasi momento. Tuttavia, i contributi per un anno fiscale devono essere versati entro il termine di presentazione delle tasse del proprietario dell'IRA, che è generalmente il 15 aprile dell'anno successivo. Non si applicano estensioni di deposito fiscale.
Esistono due documenti di base che devono essere forniti al proprietario dell'IRA quando viene stabilita un'IRA:
- La dichiarazione di divulgazione dell'IRA L'accordo di adozione dell'IRA e il documento di piano
Questi forniscono una spiegazione delle regole e dei regolamenti in base ai quali l'IRA Roth deve operare e stabiliscono un accordo tra il proprietario dell'IRA e i depositari / trustee dell'IRA.
Non tutti gli istituti finanziari sono creati uguali. Alcuni provider IRA hanno un ampio elenco di opzioni di investimento, mentre altri sono più restrittivi. Quasi ogni istituzione ha una struttura tariffaria diversa per Roth IRA, che può avere un impatto significativo sui rendimenti degli investimenti.
La tua tolleranza al rischio e le tue preferenze di investimento avranno un ruolo nella scelta di un fornitore Roth IRA. Se hai intenzione di essere un investitore attivo e fare molte negoziazioni, vuoi trovare un fornitore che abbia costi di negoziazione più bassi. Alcuni fornitori ti addebitano anche una commissione di inattività del conto se lasci i tuoi investimenti da solo per troppo tempo. Alcuni provider offrono più diverse offerte di fondi azionari o negoziati in borsa rispetto ad altri; tutto dipende dal tipo di investimenti che desideri nel tuo account.
Prestare attenzione anche ai requisiti specifici dell'account. Alcuni provider hanno saldi di conto minimi più elevati rispetto ad altri. Se prevedi di effettuare operazioni bancarie con lo stesso istituto, verifica se il tuo account Roth IRA include prodotti bancari aggiuntivi. Se stai cercando di aprire un Roth presso una banca o un'intermediazione in cui hai già un account, verifica se i clienti esistenti ricevono sconti sulle commissioni IRA.
Roth IRA vs. IRA tradizionale
Roth IRAs è assicurato?
Se il tuo conto si trova presso una banca, tieni presente che gli IRA rientrano in una categoria assicurativa diversa rispetto ai conti di deposito convenzionali. Pertanto, la copertura per gli account IRA è inferiore. La Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) offre ancora una protezione assicurativa fino a $ 250.000 per i conti IRA tradizionali o Roth, ma i saldi dei conti vengono combinati anziché visualizzati singolarmente.
Ad esempio, se lo stesso cliente bancario ha un certificato di deposito detenuto in un IRA tradizionale per un valore di $ 200.000 e un Roth IRA in un conto di risparmio con un valore di $ 100.000 presso lo stesso istituto, il titolare del conto ha $ 50.000 di attività vulnerabili senza copertura FDIC.
Cosa puoi contribuire a un Roth IRA?
L'IRS determina non solo quanti soldi puoi depositare in un Roth, ma anche il tipo di denaro che puoi depositare. Fondamentalmente, puoi solo contribuire al reddito guadagnato a un Roth IRA.
Per le persone che lavorano per un datore di lavoro, l'indennità ammissibile per finanziare un Roth IRA comprende salari, stipendi, commissioni, premi e altri importi pagati alla persona per i servizi che svolgono. È generalmente qualsiasi importo indicato nella casella 1 del modulo W-2 dell'individuo. Per un lavoratore autonomo o un partner in una società di persone, la compensazione è l'utile netto dell'individuo derivante dalla propria attività, al netto di qualsiasi detrazione consentita per i contributi versati ai piani pensionistici per conto dell'individuo e ulteriormente ridotta del 50% delle imposte sul lavoro autonomo dell'individuo.
Possono anche essere versati soldi legati al divorzio - alimenti, sostegno ai figli o in un insediamento.
Quindi, quali tipi di fondi non sono ammissibili? L'elenco comprende:
- Redditi da locazione o altri profitti derivanti dalla manutenzione di proprietà Reddito da interessi Reddito da rendite o rendite Dividendi e plusvalenze
Non puoi mai contribuire più al tuo IRA di quanto hai guadagnato in quell'anno fiscale. E, come accennato in precedenza, non ricevi alcuna detrazione fiscale per il contributo, anche se potresti essere in grado di ottenere un Credito d'imposta risparmiatore del 10%, 20% o 50% del deposito, a seconda del tuo reddito e della situazione di vita.
Chi è idoneo per un Roth IRA?
Chiunque abbia un reddito imponibile può contribuire a un Roth IRA, purché soddisfino determinati requisiti relativi allo stato di deposito e al reddito lordo rettificato modificato (MAGI). Quelli il cui reddito annuo è superiore a un determinato importo, che l'IRS regola periodicamente, diventano inammissibili a contribuire: il grafico seguente mostra i dati per il 2019 e il 2020.
| Ti qualifichi per un Roth? | ||
|---|---|---|
| Categoria | Gamma di reddito per il contributo 2019 | Ho raggiunto Range per il contributo 2020 |
| Sposato e depositato una dichiarazione dei redditi congiunta | Intero: meno di $ 193.000
Parziale: da $ 193, 00 a meno di $ 203.000 |
Intero: meno di $ 196.000
Parziale: da $ 196.000 a meno di $ 206.000 |
| Sposato, presentando una dichiarazione dei redditi separata, ha vissuto con il coniuge in qualsiasi momento dell'anno | Intero: $ 0
Parziale: meno di $ 10.000 |
Intero: $ 0
Parziale: meno di $ 10.000 |
| Singolo, capofamiglia o deposito separato separatamente senza convivere in qualsiasi momento durante l'anno | Intero: meno di $ 122.000
Parziale: da $ 122, 00 a meno di $ 137.000 |
Intero: meno di $ 124.000
Parziale: da $ 124.000 a meno di $ 139.000 |
Queste persone devono utilizzare una formula per determinare l'importo massimo che possono contribuire a un Roth IRA. Un individuo che guadagna meno degli intervalli indicati per la propria categoria appropriata può contribuire fino al 100% del proprio compenso o del limite di contribuzione, a seconda di quale è inferiore.
Gli individui all'interno dell'intervallo di eliminazione graduale devono sottrarre il proprio reddito dal livello massimo e quindi dividerlo per l'intervallo di eliminazione graduale per determinare la percentuale di $ 6.000 cui possono contribuire.
The Spousal Roth IRA
Un modo in cui una coppia può aumentare il loro contributo: il coniuge Roth IRA. Una persona può finanziare un Roth IRA per conto del coniuge che guadagna poco o niente. I contributi Speaal Roth IRA sono soggetti alle stesse regole e limiti dei normali contributi Roth IRA. Il coniuge Roth IRA deve essere detenuto separatamente dal Roth IRA dell'individuo che versa il contributo, poiché i Roth IRA non possono essere conti congiunti.
Affinché un individuo possa beneficiare di un contributo sponsale Roth IRA, devono essere soddisfatti i seguenti requisiti:
- La coppia deve essere sposata e presentare una dichiarazione dei redditi congiunta. La persona che versa il contributo coniugale Roth IRA deve avere un risarcimento ammissibile.Il contributo totale per entrambi i coniugi non deve superare il risarcimento imponibile riportato sulla loro dichiarazione dei redditi congiunta. superare i limiti di contribuzione per un IRA (tuttavia, insieme i due conti consentono alla famiglia di raddoppiare i loro risparmi annuali).
Prelievi: distribuzioni qualificate
In qualsiasi momento, puoi ritirare i contributi dal tuo Roth IRA sia esentasse che penali. Se prendi solo un importo pari alla somma che hai inserito, la distribuzione non è considerata reddito imponibile e non è soggetta a penalità, indipendentemente dalla tua età o da quanto tempo è stato nel conto. In IRS-speak, questo è noto come distribuzione qualificata.
Tuttavia, c'è un problema quando si tratta di ritirare le entrate dell'account: qualsiasi ritorno generato dall'account. Perché la distribuzione delle entrate del conto sia qualificata, deve avvenire almeno cinque anni dopo che il proprietario Roth IRA ha stabilito e finanziato il suo primo Roth IRA e la distribuzione deve avvenire in almeno una delle seguenti condizioni:
- Il detentore Roth IRA ha almeno 59 anni e mezzo quando si verifica la distribuzione. Le attività distribuite vengono utilizzate per l'acquisto o per costruire o ricostruire una prima casa per il detentore Roth IRA o un membro della famiglia qualificato (il coniuge del proprietario dell'IRA, un figlio del proprietario dell'IRA e / o del coniuge del proprietario dell'IRA, un nipote del proprietario dell'IRA e / o del coniuge, un genitore o un altro antenato del proprietario dell'IRA e / o del coniuge). Questo è limitato a $ 10.000 per tutta la vita. La distribuzione avviene dopo la disattivazione del titolare Roth IRA. Le attività vengono distribuite al beneficiario del titolare Roth IRA dopo la morte del titolare Roth IRA.
La regola dei 5 anni
Il prelievo dei guadagni può essere soggetto a tasse e / o una penalità del 10%, a seconda della tua età e se hai rispettato la regola dei 5 anni. Ecco una rapida carrellata.
- Sotto 59½: i guadagni sono soggetti a tasse e sanzioni. Potresti essere in grado di evitare tasse e penali se usi i soldi per un acquisto per la prima volta (si applica un limite di $ 10.000 di vita), se hai una disabilità permanente o se muori (e il tuo beneficiario accetta la distribuzione). Età 59½ e più: nessuna tassa o sanzione.
- Sotto 59½: i guadagni sono soggetti a tasse e sanzioni. Potresti essere in grado di evitare la penalità (ma non le tasse) se utilizzi i soldi per un acquisto di casa per la prima volta (si applica un limite di $ 10.000 di vita), spese di istruzione qualificate, spese mediche non rimborsate, se hai una disabilità permanente, o se muori (e il tuo beneficiario prende la distribuzione). A partire da 59½ anni: gli utili sono soggetti a tasse ma non a sanzioni.
I prelievi di Roth vengono effettuati su base FIFO (first in, first out), quindi tutti i prelievi effettuati provengono innanzitutto dai contributi. Pertanto, nessun guadagno è considerato toccato fino a quando tutti i contributi non sono stati prelevati per primi.
Prelievi: distribuzioni non qualificate
Un prelievo di guadagni che non soddisfa i requisiti di cui sopra è considerato una distribuzione non qualificata e può essere soggetto a imposta sul reddito e / o una penalità di distribuzione anticipata del 10%. Potrebbero esserci delle eccezioni, tuttavia, se i fondi vengono utilizzati:
- Per spese mediche non rimborsate. Se la distribuzione viene utilizzata per pagare le spese mediche non rimborsate per importi che superano il 10% del reddito lordo corretto (AGI) dell'individuo per l'anno della distribuzione. (Tale numero del 10% si applica ai prelievi dopo il 2012. In precedenza, era il 7, 5% dell'AGI.) A pagare l'assicurazione medica. Se l'individuo ha perso il lavoro. Per spese di istruzione superiore qualificate. Se la distribuzione va verso spese di istruzione superiore qualificate del proprietario Roth IRA e / o dei suoi familiari a carico. Queste spese di istruzione qualificate sono tasse scolastiche, tasse, libri, forniture e attrezzature necessarie per l'iscrizione o la frequenza di uno studente presso un istituto di istruzione idoneo e devono essere utilizzate nell'anno del ritiro. Per spese di parto o adozione. Fino a $ 5.000, se effettuati entro un anno dall'evento.
C'è ancora un'altra scappatoia per le entrate: se si preleva solo l'importo dei contributi versati nell'anno fiscale in corso, inclusi eventuali guadagni relativi a tali contributi, vengono trattati come se non fossero mai stati erogati. Se contribuisci con $ 5.000 nell'anno in corso e quei fondi generano $ 500 in guadagni, puoi ritirare l'intero $ 5, 500 esente da imposte e penalità se la distribuzione viene presa prima della scadenza del deposito fiscale.
Roth IRA vs. IRA tradizionale
Il fatto che un Roth IRA sia più vantaggioso di un IRA tradizionale dipende dalla fascia d'imposta del filer, dall'aliquota fiscale attesa al momento della pensione e dalle preferenze personali.
Gli individui che si aspettano di essere in una fascia fiscale più elevata una volta in pensione possono trovare il Roth IRA più vantaggioso poiché l'imposta totale evitata in pensione sarà maggiore dell'imposta sul reddito pagata nel presente. Pertanto, i lavoratori più giovani e quelli a basso reddito possono trarre il massimo beneficio dall'IRA di Roth. In effetti, iniziando a risparmiare con un IRA all'inizio della vita, gli investitori sfruttano al massimo l'effetto valanga di interesse composto: il tuo investimento e i suoi guadagni vengono reinvestiti e generano più guadagni, che vengono reinvestiti e così via.
Prendi in considerazione l'apertura di un Roth rispetto a un IRA tradizionale se sei più interessato al reddito esente da imposte quando vai in pensione che a una detrazione fiscale ora quando contribuisci.
Ovviamente, anche se prevedi di avere un'aliquota fiscale più bassa in pensione, godrai comunque di un flusso di entrate esentasse dal tuo Roth. Non è la peggior idea del mondo.
Coloro che non hanno bisogno dei loro beni Roth IRA in pensione possono lasciare i soldi per maturare indefinitamente e passare i beni agli eredi esentasse dopo la morte. Ancora meglio, mentre il beneficiario deve prendere le distribuzioni da un IRA ereditato, può allungare il differimento fiscale prendendo le distribuzioni per un decennio e, in alcuni casi specializzati, per la loro vita. I beneficiari dell'IRA tradizionale, d'altra parte, pagano le tasse sulle distribuzioni. Inoltre, un coniuge può trasferire un IRA ereditato in un nuovo account e non deve iniziare a prendere distribuzioni fino a 72 anni.
Alcuni si aprono o si convertono in Roth IRA perché temono un aumento delle tasse in futuro e questo account consente loro di bloccare le aliquote fiscali correnti sul saldo delle loro conversioni. I dirigenti e gli altri dipendenti altamente retribuiti che sono in grado di contribuire a un piano pensionistico Roth attraverso i loro datori di lavoro possono anche trasferire questi piani in Roth IRA senza conseguenze fiscali e quindi sfuggire a prendere distribuzioni minime obbligatorie quando compiono 72 anni. Fare clic qui per informazioni e consulenza sui broker IRA.
Fonti dell'articolo
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