La percentuale di rollio si riferisce alla percentuale di utenti di carte di credito che diventano sempre più inadempienti sui propri conti. La frequenza di rollio è la percentuale di utenti di carte che "passano" dalla categoria di ritardo di 60 giorni alla categoria di ritardo di 90 giorni o dalla categoria di ritardo di 90 giorni alla categoria di ritardo di 120 giorni e così via. Nel settore delle carte di credito, i creditori segnalano pagamenti in ritardo con incrementi di 30 giorni a partire dalla categoria di ritardo di 60 giorni e che vanno fino a 90 giorni di ritardo, 120 giorni di ritardo, 150 giorni di ritardo e così via fino allo storno. Gli addebiti sono soggetti alla discrezione della società privata e alle leggi statali. Per i prestiti federali, è richiesto uno storno dopo 270 giorni secondo la normativa federale.
Abbattere la velocità di rollio
I tassi di rollio sono utilizzati dalle banche per aiutare a gestire e prevedere le perdite creditizie basate sulla delinquenza.
Calcolo dei tassi di rollio
Le istituzioni finanziarie hanno metodologie diverse per il calcolo dei tassi di rollio. Possono calcolare i tassi di rollio in base al numero di debitori in insolvenza o alla quantità di fondi insolventi.
Ad esempio, se 20 utenti di carte di credito su 100 che sono stati delinquenti dopo 60 giorni sono ancora delinquenti dopo 90 giorni, la percentuale di rollio da 60 a 90 giorni è del 100%. Inoltre, se solo 10 emittenti di carte di credito su 20 che erano delinquenti a 60 giorni fossero delinquenti a 90 giorni, la percentuale di roll-roll sarebbe del 50%.
Quando si considerano i tassi di rollio della delinquenza in base ai saldi, una banca baserà i propri calcoli sui saldi delinquenziali totali. Ad esempio, se il saldo delinquenziale di 60 giorni per il portafoglio di carte di credito di una piccola banca a febbraio è di $ 100 milioni e il saldo delinquenziale di 90 giorni per marzo è di $ 40 milioni, il tasso di rotazione da 60 a 90 giorni a marzo è 40 % (ovvero $ 40 milioni / $ 100 milioni). Ciò implica che il 40% dei $ 100 milioni di crediti nel bucket di 60 giorni a febbraio è migrato al bucket di 90 giorni a marzo.
Le banche emittenti di carte di credito stimano le perdite di credito separando il loro portafoglio complessivo di carte di credito in "secchi" di delinquenza, simili alle categorie di 60 giorni e 90 giorni menzionate in precedenza. La direzione di una banca misura i tassi di rotazione per il mese corrente e il trimestre corrente, o una media di diversi mesi o trimestri per appianare le fluttuazioni. I tassi di rotazione possono anche essere ulteriormente suddivisi per categoria di prodotto o qualità del mutuatario per comprendere meglio le insolvenze nel loro complesso.
Accantonamenti per perdite di credito
Una volta determinati i tassi di rollio, questi vengono applicati ai crediti in essere all'interno di ciascun bucket e i risultati vengono aggregati per stimare il livello di indennità richiesto per le perdite su crediti. Gli istituti finanziari in genere aggiornano trimestralmente gli accantonamenti per perdite su crediti. Gli accantonamenti per perdite su crediti sono generalmente una spesa o una passività che una banca annulla. Le banche hanno metodologie diverse per determinare gli accantonamenti per perdite su crediti con in genere solo una parte dei saldi delinquenziali cancellati nelle insolvenze anticipate. Le banche monitorano attentamente i tassi di rollio e gli accantonamenti per perdite su crediti per valutare i rischi dei debitori. I tassi di rotazione possono anche aiutare gli emittenti di crediti a stabilire standard di sottoscrizione basati sulle tendenze di rimborso per vari tipi di prodotti e diversi tipi di mutuatari.
