Soluzioni per piani pensionistici per oltre 70 lavoratori

Sommario

• Aspetti salienti del conto pensionistico
• Quale piano pensionistico è meglio?
• Strategie aggiuntive
• La linea di fondo

Le regole del gioco possono cambiare quando raggiungi il traguardo di 72 anni e fai salire il tuo reddito imponibile, ma puoi comunque raccogliere i benefici fiscali del versare denaro in un conto pensionistico fino a quando non ti ritiri formalmente e completamente. Se ti ritrovi a lavorare ancora a questo punto della tua vita, probabilmente stai provando a sigillare una crepa nel tuo gruzzolo o sei una di quelle persone che saranno pronte a ritirarsi solo quando faranno leva sulle tue fredde mani morte dalla scrivania. In ogni caso, sapere che hai opzioni può fare la differenza nella tua linea di fondo.

Nell'anno in cui compirai 72 anni, il sistema fiscale scollegherà i tuoi conti di vecchiaia sotto forma di distribuzioni minime richieste (RMD). Quando si guadagnano i salari e si tirano fuori RMD, le conseguenze fiscali possono comportare che le aliquote fiscali più elevate e una percentuale maggiore delle prestazioni di sicurezza sociale siano soggette a imposte.

Per molti anni, le RMD sono iniziate all'età di 70-1 / 2 anni, ma in seguito al passaggio della legge sull'assicurazione per la pensione (dicembre), a dicembre 2019, è stata portata a 72. Allo stesso modo, la legge utilizzata per mettere il coperchio sui contributi tradizionali dell'IRA dopo i 70-1 / 2 anni, ma la nuova legge non ha un limite di età e consente contributi aggiuntivi fintanto che continui a lavorare.

Tuttavia, all'età di 72 anni, dovrai iniziare a prendere RMD, che aumenterà il tuo reddito imponibile, a meno che non vengano apportate altre rettifiche. Quando il tuo reddito imponibile inizia a gonfiarsi durante quel periodo della tua vita, continuare a mettere soldi in un piano di pensionamento di tipo 401 (k) o Roth IRA può ancora essere utile. Diamo un'occhiata alle principali differenze tra le opzioni di piano pensionistico più popolari ed esaminiamo come strutturare i piani per ottimizzare le distribuzioni dopo essere diventato soggetto alle nuove regole per raggiungere 72.

Key Takeaways

• All'età di 72 anni, un lavoratore deve iniziare a prendere le Distribuzioni minime necessarie (RMD) dai loro conti di pensionamento, il che aumenta l'età da 70-1 / 2, a seguito del passaggio della legge SICURA nel dicembre 2019.I lavoratori con più di 72 anni sono a rischio di avere reddito imponibile più elevato perché ora devono ritirare gli RMD. Esistono strategie per ridurre il reddito imponibile più elevato per le persone con più di 72 anni, incluso il continuare a contribuire ai conti di vecchiaia. I lavoratori con più di 72 anni possono ancora contribuire a un IRA, a 401 (k) e ad altri conti di pensione, a seconda delle circostanze specifiche.

Aspetti salienti del conto pensionistico

Le modifiche che arrivano a 72 possono essere uno shock se non hai prestato attenzione ai dettagli delle normative sul conto pensionistico. Ecco cosa succede ai tipi chiave di conti pensionistici e come è possibile continuare a risparmiare mentre si sta ancora lavorando.

IRA tradizionale

In base alla nuova legge, è consentito contribuire a un IRA tradizionale indipendentemente dall'età. Secondo la vecchia legge, una volta compiuto il 70-1 / 2 non potevi più contribuire a un IRA tradizionale.

Roth IRA

Chiunque con stipendi guadagnati può contribuire a un Roth IRA, e non vi è alcun mandato che richiede al collaboratore o al coniuge di accettare RMD.

Tradizionale 401 (k)

Indipendentemente dall'età, se stai ancora lavorando puoi continuare a contribuire a un 401 (k). Inoltre, purché possiedi meno del 5% dell'azienda per cui lavori, non ti viene richiesto di prendere RMD da un 401 (k) presso quel datore di lavoro.

Roth 401 (k)

Indipendentemente dall'età, se stai ancora lavorando puoi contribuire a versare l'intero importo del differimento del tuo stipendio a un Roth 401 (k). Come il tradizionale 401 (k), gli RMD sono richiesti una volta separati dal servizio o se si possiede più del 5% del business che ti impiega. Questa è una differenza chiave tra un Roth 401 (k) e un Roth IRA. Tuttavia, le distribuzioni potrebbero non essere imponibili (consultare il proprio consulente fiscale).

Soluzioni per piani pensionistici per oltre 70 lavoratori

Quale piano pensionistico è meglio?

La risposta potrebbe essere diversa quando passi 72.

IRA tradizionale vs. Pretax 401 (k)

In passato, se avevi più di 70-1 / 2, perdevi la capacità di contribuire a un IRA tradizionale. Ma secondo la nuova legge, non ci sono limiti di età. Non ci sono inoltre limiti di età per i 70+ partecipanti per i contributi a 401 (k). Tuttavia, i limiti di contributo 2020 per un 401 (k) sono superiori a quelli di un IRA, rendendo il 401 (k) in definitiva una scelta migliore.

Con un IRA, i contributi sono limitati a $ 6.000 all'anno, o $ 7.000 se hai più di 50 anni. Ma per 401 (k) s, il limite è di $ 19.500 per il 2020 con un ulteriore contributo di recupero per quelli oltre i 50 di $ 6.500, per per un totale di $ 26.000.

In molti casi, il lavoratore più anziano è un consulente o un appaltatore autonomo: se questa è la tua situazione, sii consapevole dei requisiti di RMD imposti al 5% o più imprenditore. A prima vista, l'idea di contribuire a un piano che richiede di prendere RMD ogni anno suona sciocca, ma se fai la matematica non è davvero un cattivo affare.

Esempio

Nel 2019, un lavoratore autonomo di 75 anni che guadagna $ 80.000 ha contribuito con $ 22.000 ai suoi 401 (k); il piano ha un saldo al 31 dicembre 2019 di $ 22.000. Il RMD 2020 per il lavoratore di 76 anni sarà solo $ 1.000. Se prendi il saldo di fine anno di $ 22.000 e lo dividi per il fattore RMD di un 76enne, 22, finisci con una distribuzione imponibile di $ 1.000. Dopo tutto, il risultato netto per l'individuo sarebbe una detrazione di $ 21.000 invece di una detrazione di $ 22.000.

Il punto qui è che l'opportunità di risparmiare non è drasticamente diminuita perché devi fare RMD mentre lavori.

Roth IRA vs. Roth 401 (k)

D'altra parte, il Roth 401 (k) non ha limiti di reddito che è necessario affrontare. Tuttavia, è necessario essere consapevoli del fatto che Roth 401 (k) alla fine sono soggetti a RMD.

Il vincitore per la categoria di contributo più semplice è il Roth 401 (k). Tuttavia, il vincitore assoluto e il vincitore della categoria di destinazione finale è Roth IRA.

In base alla nuova legge SECURE, firmata in legge a dicembre 2019, le distribuzioni minime richieste (RMD) non iniziano fino al 72, anziché al 70-1 / 2, come una volta.

Strategie aggiuntive

Cos'altro puoi fare per continuare a costruire il tuo nido di pensionamento se lavori ancora nei tuoi anni '70? Alcuni consigli aggiuntivi:

Consolida e collega il tuo foro RMD

È quasi una certezza che un individuo che lavora nei suoi anni '70 avrà più IRA e altri tipi di piani pensionistici che fluttuano intorno. Di conseguenza, quei conti fluttuanti saranno costretti a effettuare prelievi annuali di RMD. Se lo stesso individuo possiede meno del 5% dell'azienda per la quale lavora e l'amministratore del piano lo consente, questa persona potrebbe trasferire tutti gli IRA e i piani pensionistici esistenti nel suo piano attuale del datore di lavoro. Ciò è vero finché l'individuo non si è separato dal servizio e continua a funzionare.

Una volta che l'individuo passa con successo le attività esistenti nel piano del datore di lavoro, dovrebbe essere sollevato dal fatto di dover assumere RMD annuali da tali attività. Il jolly in questo scenario è quasi sempre il documento del piano e l'amministratore. Se tutto è copacetico e sei in grado di ridurre i tuoi RMD mentre stai lavorando, avrai l'opportunità di creare spazio per fare una conversione Roth o il sollievo di compensare il tuo onere fiscale fino a quando non ti ritirerai completamente.

Usa il 'Filtro' Imposta sul reddito dello Stato se sei idoneo

Mentre dipende dallo stato in cui vivi e archivia le tue tasse, alcuni stati che impongono un'imposta sul reddito statale offrono un trattamento fiscale più favorevole alle persone che apportano contributi e prendono distribuzioni da IRA e altri piani qualificati. In Illinois, ad esempio, il governo non aggiunge i tuoi contributi 401 (k) al calcolo del tuo reddito statale; consente inoltre ai residenti di sottrarre la maggior parte delle distribuzioni agli IRA e ai piani qualificati dal loro reddito imponibile.

Esistono scappatoie nel "filtro fiscale statale" perché gli Stati vogliono incoraggiare i loro residenti a rimanere nello stato e non saltare la nave per gli Stati senza imposta sul reddito come la Florida o il Texas quando si ritirano. Detto questo, la scappatoia può essere un cappio se lavori in uno stato come la Pennsylvania e poi ti ritiri in uno stato come la California. In quella situazione, puoi essere tassato durante l'ingresso e l'uscita. Il modo in cui incorporerai queste lacune esistenti nella tua strategia di risparmio dipenderà dai tuoi obiettivi e dalle tue particolari circostanze, incluso il consiglio del tuo CPA!

Esempio: acquisizione di RMD da un Roth 401 (k)

Un individuo che potrebbe dare un'occhiata a questa strategia è qualcuno che ha più di 72 anni, è un lavoratore autonomo e sta contribuendo a un Roth 401 (k). In questo caso, se alterano la loro strategia di risparmio contribuendo a una pretax 401 (k) e convertendo invece un IRA esterno, potrebbero essere in grado di ridurre il loro onere fiscale sul reddito statale ed evitare di dover prendere RMD dal loro Roth 401 (k), che è un conto al netto delle imposte.

La linea di fondo

La folla di lavoro con più di 72 anni ha ancora la capacità di risparmiare e differire le tasse attraverso Roth IRA e piani qualificati che non esistono per i loro colleghi in pensione. Incorporando questi e altri strumenti nella loro strategia generale, i quasi pensionati potrebbero essere in grado di ridurre legittimamente il loro carico fiscale complessivo. Tuttavia, il beneficiario interessato per i piani di pensionamento non è sempre il contributore, quindi la strategia di ogni individuo dovrebbe tenere conto degli obiettivi specifici di tale individuo, nonché dei fatti e delle circostanze circostanti.

Chiunque tenti di trarre vantaggio da queste strategie deve essere consapevole del fatto che le regole relative alla loro attuazione sono complicate e che le leggi possono cambiare dall'oggi al domani. Alla fine della giornata, è necessario eseguire qualsiasi piano che incorpori questi o simili tipi di strategie solo dopo aver ricevuto una buona consulenza da un professionista fiscale qualificato in consultazione con l'amministratore del piano pensionistico.