Che cos'è una distribuzione minima richiesta (RMD)?
Una distribuzione minima richiesta (RMD) è la quantità di denaro che deve essere prelevata da un conto tradizionale, SEP o SEMPLICE IRA dai proprietari e dai partecipanti al piano qualificato in età pensionabile.
A partire dal 2020, i partecipanti devono iniziare a ritirarsi dal conto pensionistico entro il 1 ° aprile successivo all'anno in cui hanno raggiunto l'età di 72 anni (prima del 2020, l'età del RMD aveva 70, 5 anni). Il pensionato deve quindi prelevare l'importo di RMD ogni anno successivo in base al calcolo corrente di RMD.
Key Takeaways
- La distribuzione minima richiesta è l'importo che una persona deve prelevare dal proprio conto per evitare conseguenze fiscali. I pensionati possono e prendono più dell'RMD. Se si dispone di più account, di solito è necessario calcolare l'RMD per ciascuno separatamente e potrebbe avere per prendere un RMD da ciascuno.
Comprensione della distribuzione minima richiesta (RMD)
Un RMD funge da salvaguardia contro le persone che utilizzano un conto pensionistico per evitare di pagare le tasse. Le distribuzioni minime richieste sono determinate dividendo il valore equo di mercato di fine anno precedente del conto pensionistico per il periodo di distribuzione applicabile o l'aspettativa di vita. L'IRS ha un foglio di lavoro per aiutare i contribuenti a calcolare l'importo che devono prelevare.
Alcuni piani qualificati consentono ad alcuni partecipanti di differire l'inizio dei loro RMD fino a quando non si ritirano effettivamente, anche se hanno più di 72 anni. I partecipanti al piano qualificati dovrebbero verificare con i loro datori di lavoro per determinare se sono ammissibili a questo differimento.
Roth IRA non richiede prelievi a qualsiasi età, poiché le tasse sono già pagate.
Va notato che un investitore deve ritirare la distribuzione minima richiesta ma può ritirare al di sopra di tale importo. Se un investitore desidera ritirare il 100% del conto nel primo anno, è perfettamente legale, ma il conto fiscale potrebbe essere scioccante.
Come calcolare una distribuzione minima richiesta (RMD)
Quando si calcola una distribuzione minima richiesta per un determinato anno, è sempre consigliabile confermare sul sito Web Internal Revenue Services che si stanno utilizzando i fogli di lavoro di calcolo più recenti.
Situazioni diverse richiedono tabelle di calcolo diverse. Ad esempio, i titolari di conti IRA il cui coniuge è l'unico beneficiario del conto ed è più giovane di più di 10 anni rispetto al titolare del conto utilizzano una tabella, mentre i titolari di conti IRA il cui coniuge è il solo beneficiario del conto e la stessa età del titolare del conto utilizza un diverso tavolo.
Il calcolo RMD prevede tre passaggi.
- Annota il saldo del conto al 31 dicembre dell'anno precedente. Trova il fattore di distribuzione elencato nelle tabelle di calcolo che corrisponde alla tua età nel giorno del tuo compleanno dell'anno corrente. Per la maggior parte delle persone, questo numero di fattore varia da 27, 4 fino a 1, 9. Man mano che una persona invecchia, il numero del fattore diminuisce.Dividi il saldo del conto per il numero del fattore per trovare l'RMD.
Esempio di una distribuzione minima richiesta (RMD)
Ad esempio, abbiamo Bob, che ha un titolare di un conto all'età di 74 anni, e il suo compleanno è il 1 ° ottobre. Si avvicina l'aprile, e l'IRA di Bob vale $ 225.000 e aveva un saldo di $ 205.000 il 31 dicembre dell'anno precedente. I fattori di distribuzione dalla sua tabella IRS pertinente sono 23, 8 per l'età 74 e 22, 9 per l'età 75.
La distribuzione minima richiesta è calcolata come:
RMD = $ 205.000 / 22, 9 = $ 8.951, 97
Quindi Bob deve ritirare almeno $ 8.951, 97.
Ci sono alcune altre cose che Bob dovrebbe tenere a mente. Se, ad esempio, ha più IRA (fortunato Bob), deve calcolare l'RMD separatamente per ciascun account. A seconda del tipo di account che Bob ha, potrebbe essere necessario prendere RMD separatamente da ciascun account e non tutti da un account.
Caso speciale: IRA ereditati
In genere, con un IRA ereditato, il titolare di un conto deve effettuare distribuzioni annuali indipendentemente dall'età. La mancata accettazione della distribuzione comporta un'enorme penalità fiscale del 50% sull'RMD. I coniugi e i non coniugi sono trattati diversamente qui, quindi è importante controllare le linee guida IRS sugli IRA ereditati.
