Che cos'è una rendita qualificata?
Una rendita qualificata è un piano di previdenza che è finanziato con dollari al lordo delle imposte. Una rendita non qualificata è finanziata con dollari al netto delle imposte. Per essere chiari, la terminologia deriva dall'Internal Revenue Service (IRS). Qualsiasi piano di previdenza qualificato è un piano in cui i guadagni dell'investitore vengono detratti dai suoi guadagni lordi e non sono soggetti alle imposte federali fino a dopo il pensionamento quando vengono effettuati i prelievi. I contributi a un piano non qualificato sono tassati nell'anno in cui sono stati guadagnati.
Key Takeaways
- I contributi per una rendita qualificata sono in dollari al lordo delle imposte. Le imposte vengono posticipate fino al momento del ritiro dopo il pensionamento. I contributi a rendite non qualificate sono in dollari al netto delle imposte. Le tasse vengono pagate nello stesso anno in cui vengono versati i contributi. "Qualificato" e "non qualificato" sono termini IRS. Un piano qualificato ha un beneficio fiscale immediato.
Che cos'è un'annualità?
Comprensione della rendita qualificata
Un deposito in una rendita qualificata viene effettuato senza trattenere le tasse. Ciò riduce efficacemente il reddito del contribuente e le tasse dovute per quell'anno. Nessuna imposta sarà dovuta sul denaro maturato nel conto qualificato anno dopo anno, a condizione che non vengano effettuati prelievi.
Le imposte sul contributo dell'investitore e sugli utili di investimento maturati saranno dovute dopo che l'investitore si ritira e inizia a ricevere una rendita o qualsiasi prelievo dal conto.
Mentre le distribuzioni da una rendita qualificata sono tassate come reddito ordinario, le distribuzioni da una rendita non qualificata non sono soggette ad alcuna imposta sul reddito sui contributi. Possono essere dovute tasse sugli utili degli investimenti, che generalmente rappresentano una porzione minore del conto.
Non sono dovute tasse sui soldi che maturano in un conto qualificato finché non vengono effettuati prelievi
È una questione di dibattito che è meglio. Il piano non qualificato offre la prospettiva di un reddito esente da imposte dopo il pensionamento. Tuttavia, il piano qualificato offre risparmi fiscali immediati e un impatto minore sulla retribuzione da portare a casa durante gli anni lavorativi della persona.
Tipi di rendite qualificate
Le rendite qualificate sono spesso istituite dai datori di lavoro come parte di un piano pensionistico sponsorizzato dall'azienda. Le variazioni includono il piano previdenziale definito, il piano pensionistico 401 (k) e 403 (b) e il conto pensionistico individuale (IRA).
- Il piano a benefici definiti è un veicolo di risparmio che impegna la società a un pagamento specifico, in un'unica soluzione o in rate mensili, in base alla cronologia degli utili del dipendente. Un 401 (k) è istituito da una società a scopo di lucro per premiare i suoi dipendenti. La SECURE Act del 2019 ora consente di includere le rendite in piani 401 (k). La 403 (b) è disponibile principalmente per gli insegnanti e alcuni altri dipendenti pubblici, nonché per i lavoratori delle organizzazioni esentasse. L'IRA è il piano di risparmio familiare che consente un contributo al lordo delle imposte fino a un limite annuale.
Una rendita può essere se soddisfa determinati criteri IRS e segue le sue linee guida normative. In genere, una rendita che non viene utilizzata per finanziare un piano pensionistico con agevolazioni fiscali è una rendita non qualificata.
Altre regole IRS sulle rendite
Le rendite non qualificate acquistate dopo il 13 agosto 1982 sono tassate in base al protocollo "last-in-first-out". Ciò significa che i primi prelievi effettuati dall'investitore saranno prelevati dagli interessi maturati, che saranno tassati come reddito ordinario. Una volta che tale interesse è stato completamente tassato, il capitale o il premio rimanenti saranno esenti da imposte. Tutte le norme che disciplinano le rendite qualificate sono trattate nella Pubblicazione 575 IRS, Rendite per rendite e rendite.
