Un piano di risparmio 529 offre vantaggi fiscali se si desidera risparmiare per l'istruzione universitaria di tuo figlio (e, dopo la nuova bolletta fiscale, anche per l'istruzione privata K-12). Questi piani sono impostati e gestiti dai singoli stati. Mentre le regole sono regolate dalla Sezione 529 dell'IRS, i piani differiscono nei dettagli.
I contributi a un piano 529 sono versati al netto delle imposte, pertanto non sono dovute imposte al momento della revoca del contributo originale. I guadagni sono esenti da tasse e penalità fintanto che i fondi vengono utilizzati per spese educative qualificate, come tasse scolastiche, tasse, vitto e alloggio, libri di testo e alcune attrezzature informatiche. (Per ulteriori informazioni, vedere Piano 529 ). Se si utilizzano i soldi per qualsiasi altro scopo, si dovranno non solo le tasse ma una penalità. Tranne una situazione - ed è molto felice che si applica solo alle spese del college.
Borse di studio e prelievi
Se tuo figlio riceve una borsa di studio universitaria, puoi prelevare fino a concorrenza di tale borsa di studio e utilizzare quei soldi per qualsiasi scopo, senza penalità. I guadagni, tuttavia, saranno tassati come reddito. Se usi il prelievo per spese educative qualificate, i soldi saranno sia fiscali che penali.
La clausola della borsa di studio è importante perché se tuo figlio non riceve una borsa di studio e tu prelevi fondi e non li usi per spese di istruzione qualificate, dovrai pagare entrambe le tasse e una penalità del 10% sui guadagni.
Nessun limite di tempo
Non vi è alcun limite di tempo per trarre vantaggio dalla possibilità di prelevare un importo pari a una borsa di studio senza penalità. Tuttavia, è una buona idea farlo subito dopo che il beneficiario riceve la borsa di studio per evitare problemi, a seconda delle regole del tuo stato.
529 Esempio di prelievo della borsa di studio
Supponiamo che tuo figlio abbia $ 30.000 in spese universitarie e riceva $ 20.000 in borse di studio. Le spese di istruzione effettive adeguate per l'anno sarebbero di $ 10.000. Puoi prelevare $ 20.000 dal conto 529 di tuo figlio, inclusi, ad esempio, $ 3.000 in guadagni.
Poiché le spese di istruzione adeguate sono solo la metà dell'importo prelevato, solo la metà delle entrate ($ 1.500) sono esenti da tasse. Dovresti pagare imposte sul reddito per $ 1.500. Ma non ci sarà penalità perché l'importo prelevato non ha superato la borsa di studio.
La linea di fondo
Se tuo figlio riceve una borsa di studio, puoi prelevare una somma equivalente di denaro da un 529 senza pagare una penalità, anche se il denaro non viene utilizzato per l'istruzione. Tuttavia, qualsiasi somma destinata a spese non educative sarà soggetta all'imposta sul reddito. Inoltre, è meglio prendere i fondi subito dopo aver ottenuto la borsa di studio, poiché in alcuni stati aspettare troppo a lungo può innescare una penalità del 10% sui guadagni. (Per ulteriori informazioni, vedere 529 rischi da assumere (o no) .)
