Che cos'è un'imposta sui salari?
Un'imposta sui salari è un'imposta trattenuta dallo stipendio di un dipendente da un datore di lavoro che la rimette al governo per loro conto. L'imposta si basa su salari, stipendi e mance versate ai dipendenti. Le imposte sui salari vengono detratte direttamente dai guadagni del dipendente e pagate direttamente al Servizio entrate interne (IRS) dal datore di lavoro. Negli Stati Uniti, le imposte sui salari sono suddivise in tre categorie principali: reddito federale, assistenza sanitaria statale e previdenza sociale. Il governo raccoglie anche denaro per i programmi federali di disoccupazione.
Key Takeaways
- Un'imposta sui salari viene trattenuta dai datori di lavoro dallo stipendio di ciascun dipendente e viene pagata al governo. I lavoratori autonomi pagano le imposte statali sul lavoro autonomo, che svolgono una funzione simile. Le imposte sui salari vengono utilizzate per programmi specifici; le imposte sul reddito vanno al fondo generale del governo. Ad esempio, le tasse di previdenza sociale e Medicare vanno a fondi fiduciari specifici.
Come funzionano le imposte sui salari
Le tasse sui salari sono riscosse dalle autorità federali e da alcuni governi statali in molti paesi, inclusi gli Stati Uniti. Queste detrazioni fiscali sui salari sono normalmente dettagliate sulla busta paga di un dipendente. Questo elenco dettagliato indica in genere quanto viene trattenuto per le tasse federali, statali e municipali, nonché qualsiasi riscossione per i pagamenti Medicare e previdenziali.
I governi utilizzano le entrate derivanti dalle imposte sui salari per finanziare programmi specifici come la sicurezza sociale, l'assistenza sanitaria, l'indennità di disoccupazione e l'indennità dei lavoratori. A volte i governi locali riscuotono una piccola tassa sui salari per mantenere e migliorare le infrastrutture e i programmi locali, inclusi i primi soccorritori, la manutenzione delle strade, i parchi e le attività ricreative.
Un datore di lavoro è generalmente responsabile del finanziamento dell'assicurazione contro la disoccupazione: se qualificato, un ex dipendente può accedere a tali fondi al momento della cessazione del rapporto di lavoro. Il tasso di assicurazione contro la disoccupazione che il datore di lavoro pagherà varia a seconda del settore, dello stato e delle tasse federali. Tuttavia, ci sono anche alcuni stati che richiedono al dipendente di contribuire all'assicurazione di disoccupazione e invalidità.
Le imposte federali sui salari coprono i contributi previdenziali e Medicare, che costituiscono l'imposta federale sui contributi assicurativi (FICA). Un dipendente paga il 7, 65%. Questo tasso è diviso tra una detrazione del 6, 2% per la sicurezza sociale su uno stipendio massimo di $ 137.700, mentre l'altro 1, 45% va a Medicare. Non vi è alcun limite di stipendio su Medicare, ma chiunque guadagna più di $ 200.000 - o $ 250.000 per sposati coppie che archiviano congiuntamente - paga un altro 0, 9% per Medicare.
La premessa di base di Social Security e Medicare è che ci paghi mentre lavori. È possibile qualificarsi per recedere da questi fondi dopo il pensionamento o se si verificano determinate circostanze mediche.
I dipendenti pagano il 6, 2% per la sicurezza sociale per i primi $ 132.000 guadagnati e un altro 1, 45% per Medicare su tutti i salari.
considerazioni speciali
I lavoratori autonomi, inclusi appaltatori, scrittori freelance, musicisti e proprietari di piccole imprese, sono tenuti a versare le imposte sui salari. Queste sono denominate imposte sul lavoro autonomo e funzionano proprio come le imposte sui salari. A differenza della maggior parte degli individui stipendiati, le persone che sono lavoratori autonomi non hanno i datori di lavoro che pagano le tasse sui salari per loro conto. Ciò significa che devono coprire da soli sia la parte del datore di lavoro che quella dei dipendenti.
L'aliquota dell'imposta sul lavoro autonomo è del 15, 3% ed è simile ai dipendenti che hanno detratte le imposte sui salari dai loro stipendi. Ci sono due parti in questo tasso compreso un contributo del 12, 4% destinato alla previdenza sociale (assicurazione vecchiaia, superstiti e invalidità) e 2, 9% per Medicare. Un altro 0, 9% di eccedenza per Medicare si applica ai guadagni di lavoro autonomo che superano i $ 200.000.
Imposta sui salari della previdenza sociale
I fondi versati per le tasse di previdenza sociale vanno in due fondi fiduciari: il fondo fiduciario per la vecchiaia e i superstiti (OASI), che paga le prestazioni di vecchiaia e di reversibilità, e il fondo fiduciario di invalidità per le prestazioni di invalidità. Il Segretario del Tesoro, il Segretario del Lavoro, il Segretario alla Salute e ai Servizi Umani, il Commissario per la sicurezza sociale e due fiduciari pubblici gestiscono questi fondi fiduciari.
Il presidente Franklin D. Roosevelt firmò la legge sulla sicurezza sociale in legge il 14 agosto 1935, per fornire una rete di sicurezza per i disabili e i pensionati. Nella concezione originale del programma, i lavoratori con salario alto erano esenti dal versamento nel finanziare e ricevere prestazioni previdenziali. Ma tale esenzione è stata eliminata e sostituita con un limite dal Congresso e ha continuato a salire allo stesso ritmo dei salari.
Imposta sui salari Medicare
Come notato sopra, le tasse sui salari vanno anche verso Medicare. Queste detrazioni sui salari vanno in due fondi fiduciari separati: il fondo fiduciario di assicurazione ospedaliera e il fondo fiduciario di assicurazione medica complementare.
- Il fondo fiduciario di assicurazione ospedaliera paga la parte A di Medicare e le relative spese amministrative. La parte A aiuta a coprire le cure ospedaliere, l'assistenza ospedaliera specialistica e, in alcuni casi, l'assistenza domiciliare. Il Fondo fiduciario dell'assicurazione medica complementare fornisce assistenza per il pagamento delle parti B e D di Medicare e di altri costi amministrativi del programma Medicare. La parte B comprende test di laboratorio e screening, cure ambulatoriali, radiografie, servizio di ambulanza e molti altri articoli, mentre la parte D aiuta con i farmaci da prescrizione.
Le persone iscritte a Medicare potrebbero anche dover pagare una parte delle loro spese mediche al momento dell'uso, nonché le spese basate sul reddito a Medicare.
Imposte sui salari e imposte sul reddito
Le imposte sui salari, utilizzate per finanziare programmi specifici, sono distinte dalle imposte sul reddito. Gli individui sono tassati sia a livello federale che statale. In alcuni casi, i comuni possono anche imporre tasse locali. Le imposte sul reddito sono inserite nel fondo generale del governo presso il Ministero del Tesoro degli Stati Uniti. Mentre tutti pagano un'imposta salariale fissa, le imposte sul reddito sono progressive, il che significa che le tariffe variano in base ai guadagni di una persona. L'imposta sul reddito dello Stato, se applicabile, va al tesoro dello stato.
