Che cos'è il rollover di un beneficiario non coniugale
Il rollover di un beneficiario non coniugale è un rollover di attività del piano pensionistico effettuato in caso di decesso del titolare del conto in cui il destinatario non è il coniuge del defunto.
Comprensione del rollover di un beneficiario non coniugale
Un rollover del beneficiario non coniuge di solito significa che il destinatario riceve il saldo in un'unica soluzione in un'unica soluzione, sottoponendoli a una tassazione piena e immediata. Con il rollover di un beneficiario non coniugale, se i fondi vengono trasferiti su un altro conto pensionistico, è necessario nominarlo come conto del beneficiario includendo sia il nome del defunto che quello del beneficiario. Molti conti di vecchiaia richiedono che il coniuge sia l'unico beneficiario.
Rollover IRA contro trasferimento
Esistono due modi per spostare un IRA da un custode all'altro: rollover o trasferimento. Con un rollover IRA, l'individuo può prendere possesso dei fondi per un massimo di 60 giorni di calendario prima di depositare i fondi su un altro conto qualificato. Un investitore può rinnovare il proprio IRA solo una volta ogni 12 mesi. L'investitore ha 60 giorni dalla data della distribuzione per depositare il 100 percento dei fondi su un altro conto qualificato, oppure devono pagare le imposte sul reddito ordinarie sulla distribuzione e una penalità del 10% se l'investitore è inferiore a 59, 5. Un investitore può trasferire il proprio IRA direttamente da un depositario all'altro semplicemente firmando un modulo di trasferimento del conto. L'investitore non prende mai possesso delle attività nel conto e può trasferire direttamente il proprio IRA tutte le volte che lo desidera.
Rollover IRA
Si verifica un rollover quando si trasferiscono le partecipazioni di un piano di pensionamento a un altro senza subire conseguenze fiscali. La distribuzione da un piano pensionistico è riportata nel modulo 1099-R dell'IRS e può essere limitata a una all'anno per ogni IRA. I rollover sono spesso impiegati per risparmiare sulle tasse come nei piani pensionistici. Con un rollover diretto, l'amministratore del piano pensionistico può pagare i proventi del piano direttamente a un altro piano o a un IRA. La distribuzione può essere emessa come assegno intestato al nuovo account. Quando riceve una distribuzione da un IRA attraverso un trasferimento da trustee a trustee, l'istituzione che detiene l'IRA può distribuire i fondi dall'IRA all'altro IRA o a un piano pensionistico. In caso di rollover di 60 giorni, i fondi di un piano pensionistico o IRA vengono pagati direttamente all'investitore, che deposita alcuni o tutti i fondi in un altro piano pensionistico o IRA entro 60 giorni. In genere, le tasse non vengono pagate quando si esegue un rollover diretto o un trasferimento da fiduciario a fiduciario. Tuttavia, le distribuzioni da un rollover di 60 giorni e i fondi non trasferiti sono in genere tassabili.
