Che cos'è un trasferimento IRA?
Un trasferimento IRA (o rollover IRA) si riferisce a quando trasferisci denaro da un conto pensionistico individuale (IRA) a un altro account. Il denaro può essere trasferito su un altro tipo di conto pensionistico, conto di intermediazione o conto bancario. Finché il denaro viene trasferito su un altro account di tipo simile e non viene effettuata alcuna distribuzione, il trasferimento non comporta una penalità o una commissione.
Un trasferimento IRA può essere effettuato direttamente su un altro account. I trasferimenti IRA possono anche comportare la liquidazione di fondi per il deposito di capitale in un nuovo conto. L'Internal Revenue Service (IRS) ha stabilito le regole di trasferimento IRA, che sono discusse di seguito.
Key Takeaways
- Un trasferimento IRA (o rollover) avviene quando si trasferisce denaro da un conto IRA a un altro conto pensionistico o IRA. I trasferimenti sono generalmente gratuiti se effettuati su conti di tipo simile. I trasferimenti IRA devono essere effettuati entro 60 giorni per evitare sanzioni fiscali. la distribuzione minima richiesta non può essere rinnovata.
Comprensione dei trasferimenti IRA
Gli investitori creano conti IRA per risparmiare per la pensione. Gli investitori possono scegliere tra due tipi base di conti IRA: un IRA tradizionale o un Roth IRA. Investire attraverso questi due IRA significa implicazioni fiscali diverse che possono essere una considerazione importante se un investitore sceglie di effettuare un trasferimento IRA. Tutti gli IRA sono progettati per iniziare i pagamenti all'età di 59½ anni. Le distribuzioni prese prima di quella dagli investitori possono comportare penali per il ritiro anticipato.
IRA tradizionale
In un IRA tradizionale, gli investimenti vengono effettuati con entrate al lordo delle imposte. I contributi a un IRA tradizionale sono generalmente deducibili dalle tasse nell'anno del contributo fino a un certo limite. Per il 2019 e il 2020, le persone con meno di 50 anni possono contribuire fino a $ 6.000 e quelle di età pari o superiore a 50 anni possono detrarre fino a $ 7.000.
I prelievi sono tassati all'aliquota dell'imposta sul reddito del titolare del conto al momento del prelievo. Eventuali prelievi anticipati o liquidazioni di un IRA tradizionale saranno tassati all'aliquota fiscale standard più una penalità del 10%.
Roth IRA
In un Roth IRA, gli investimenti vengono effettuati con dollari al netto delle imposte. Poiché gli investimenti sono effettuati al netto delle imposte, i prelievi sono esenti da imposta in pensione. Se un titolare del conto sceglie di liquidare prima dei 59 anni e mezzo, non dovrà pagare le tasse sul denaro depositato, anche se i soldi guadagnati attraverso il reddito da investimenti saranno tassati al tasso marginale e probabilmente incorreranno in una penalità del 10%.
I trasferimenti IRA possono essere semplici quando vengono effettuati tra tipi di account comuni. Il titolare di un conto può trasferire un IRA tradizionale da un fornitore all'altro senza alcun costo. Lo stesso vale con un Roth IRA, che può anche essere trasferito facilmente da un provider all'altro purché il tipo di account sia lo stesso. I trasferimenti IRA possono diventare complessi quando comportano liquidazioni o conversioni.
Gli IRA tradizionali hanno le maggiori implicazioni fiscali se convertiti in Roth o liquidati. Gli investitori che convertono un IRA tradizionale in un IRA Roth devono pagare le imposte sul reddito associate all'IRA tradizionale prima di depositare fondi in un IRA Roth. Anche gli investitori che effettuano una liquidazione da un IRA tradizionale per finanziare un conto di intermediazione dovrebbero pagare le tasse. I trasferimenti in natura possono essere accettati da un conto a un altro, tuttavia si applicano comunque implicazioni fiscali.
Regole di trasferimento IRA
- Quando si considera un trasferimento IRA, chiamato anche rollover IRA, tenere presente le seguenti regole IRS: Tutte le distribuzioni possono essere rinnovate, tranne la distribuzione minima richiesta e l'eventuale distribuzione di contributi in eccesso e relativi guadagni. Il trasferimento deve essere depositato nel nuovo conto entro 60 giorni. È possibile effettuare un solo trasferimento per un periodo di 12 mesi. Questo vale per tutti i conti IRA che possiedi. I soldi possono essere trasferiti alla maggior parte dei tipi di conti IRA e pensionistici. Il tuo piano pensionistico non è tenuto ad accettare il tuo trasferimento.
